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生產(chǎn)型出口企業(yè)，有內(nèi)銷也有外銷，如果這個月沒有留抵進項，需要繳納增值稅，那還需要做出口抵減內(nèi)銷應納稅額分錄嗎？
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為什么出口抵減內(nèi)銷的？出口的不能抵稅
2019 12/19 15:08
84784953 
2019 12/19 15:11
有留抵進項小于免抵稅額時，那分錄是借：其他應收款—出口退稅，應交稅金—出口抵減內(nèi)銷應納稅額，貸：應交稅費—出口退稅
84784953
2019 12/19 15:11
老師，這個情況分錄對不對的
樸老師 
2019 12/19 15:17
若留抵稅額小于免抵退稅額時，應退稅額=留抵稅額，則分錄為：借：其他應收款—應收出口退稅 應交稅費--應交增值稅---出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額 （為差額） 貸：應交稅費---應交增值稅---出口退稅
免抵稅額至下月不可以抵減增值稅應納稅額。
84784953
2019 12/19 15:26
我明白上面這個，但是這個月沒有留抵進項，那免抵稅額怎么做分錄？
樸老師
2019 12/19 15:34
借：其他應收款——應收出口退稅款（增值稅）
?。ò雌谀┝舻侄愵~與免抵退稅額較小一方記賬）
應交稅費——應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額）
?。ń痤~等于免抵稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）
?。ń痤~等于免抵退稅額）
84784953
2019 12/19 15:40
老師，你說的這個情況是有留抵進項，分免抵與留抵哪個小退哪個！我請問的是沒有留抵進項，需要交增值稅的，怎么做分錄
樸老師
2019 12/19 15:47
直接做交稅的就可以了，借未交增值稅貸銀行
84784953
2019 12/19 15:59
那出口銷售那部分需要做分錄嗎
84784953
2019 12/19 16:00
這個月有內(nèi)銷與外銷，交了內(nèi)銷那部分增值稅，那外銷的銷售需要做分錄嗎
樸老師
2019 12/19 16:10
外銷的部分也要做分錄，
84784953
2019 12/19 16:15
分錄是不是應交稅金—出口抵減內(nèi)銷應納稅額，貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅）？？
樸老師
2019 12/19 16:27
是的，滿意請給五星好評，謝謝
84784953
2019 12/19 16:36
老師，這個算免征增值稅嗎？
樸老師
2019 12/19 16:45
出口的是出口退稅的，內(nèi)銷的一般是有稅
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