問(wèn)題已解決

老師，銷(xiāo)售返利，以銀行打款方式，對(duì)于返利款和紅字發(fā)票收到方，是否可以直接借，銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。等于把發(fā)票和銀行回單同時(shí)做附件

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/21 17:13
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maize老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你之前收到藍(lán)字直接做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸銀行，？那現(xiàn)在可以這樣做
2019 12/21 17:14
84784966
2019 12/21 17:16
之前收到，還是先借庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸預(yù)付賬款
84784966
2019 12/21 17:16
借預(yù)付賬款貸銀行存款
maize老師
2019 12/21 17:17
那現(xiàn)在收到紅字需要做借庫(kù)存商品 負(fù)數(shù) 貸預(yù)付賬款 負(fù)數(shù) 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，
84784966
2019 12/21 17:22
除了你剛發(fā)份收到紅字發(fā)票分錄，那就是收到返利款 結(jié)銀行存款貸預(yù)付賬款 。還有講多結(jié)轉(zhuǎn)成本轉(zhuǎn)出，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字）貸庫(kù)存商品，對(duì)嗎
84784966
2019 12/21 17:24
打錯(cuò)了，應(yīng)該是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字）貸庫(kù)存商品（紅字）是嗎
maize老師
2019 12/21 17:36
結(jié)銀行存款貸預(yù)付賬款 。還有講多結(jié)轉(zhuǎn)成本轉(zhuǎn)出，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字）貸庫(kù)存商品（紅字） 是
84784966
2019 12/21 17:42
什么情況下，收到返利款和紅字發(fā)票，可以直接簡(jiǎn)化這個(gè)分錄即可
maize老師
2019 12/21 17:45
除非你入賬就直接做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸銀行，
maize老師
2019 12/21 17:45
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸銀行，
84784966
2019 12/21 17:50
老師，有的老師說(shuō)紅字發(fā)票，不是不能抵扣而要轉(zhuǎn)出，所以用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（紅字）借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（藍(lán)字）準(zhǔn)確，這個(gè)這么解析好
maize老師
2019 12/21 17:53
“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”專(zhuān)欄，記錄一般納稅人購(gòu)進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)等發(fā)生非正常損失以及其他原因而不應(yīng)從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣、按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。
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