問題已解決
稽查查賬需要補(bǔ)交以前年度的增值稅,會計分錄: 補(bǔ)計提: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整 支付時: 借:應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整 貸:銀行存款 轉(zhuǎn)利潤分配 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 是否這樣做就可以了,用不用調(diào)整企業(yè)所得稅呢?
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速問速答不需要調(diào)整了 企業(yè)所得稅是當(dāng)期的
2019 12/24 11:27
84784974
2019 12/24 11:33
調(diào)整年度的收入減少,不就以為著那年多交所得稅了嗎?
軼塵老師
2019 12/24 11:38
你這個不是補(bǔ)交的是增值稅嗎
84784974
2019 12/24 11:40
不應(yīng)該追記一筆沖所得稅的分錄嗎?
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
84784974
2019 12/24 11:44
補(bǔ)計提:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整
這個“以前年度損益調(diào)整”代替的是主營收入吧,收入減少了,所得稅不就多交了嗎?
軼塵老師
2019 12/24 11:49
如果金額不大 就不做調(diào)整了 因為還要更改去年的申報表
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