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22月份計提所得稅，怎么做賬，按哪個為計稅依據(jù)
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您好
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
請問是計提4季度的所得稅費用么
2019 12/24 20:38
84784947 
2019 12/24 20:41
是的 第幾季度要計提，預(yù)繳納一部分，這個計稅依據(jù)是什么
bamboo老師 
2019 12/24 20:44
每個有盈利的季度都需要計提
根據(jù)季度應(yīng)納稅所得稅*適用所得稅稅率
84784947
2019 12/24 20:45
應(yīng)納稅所得額也就是利潤總額。對吧！
84784947
2019 12/24 20:45
那這個我們先把資產(chǎn)負債表和利潤表做出來。在計提嗎？
84784947
2019 12/24 20:45
還是怎么計提
bamboo老師
2019 12/24 20:46
季度的時候 應(yīng)納稅所得額也就是利潤總額 對的
可以先把憑證審核記賬 然后根據(jù)季度本年利潤計提所得稅 然后生成資產(chǎn)負債表
84784947
2019 12/24 20:48
這個季度本年利潤，都是累計的，我們前三季度沒有計提，最后一季度計提，本年利潤都還累計嗯 ，這樣可以嗎
bamboo老師
2019 12/24 20:49
前面季度沒有計提 可以按照本年利潤累計金額計提
84784947
2019 12/24 20:50
你的意思，可以先把憑證審核記賬 然后根據(jù)科目余額表本年利潤累計金額計提所得稅，再錄入計提的憑證，再生成資產(chǎn)負債表和利潤表對嗎？
bamboo老師
2019 12/24 20:51
對的這樣理解正確的
84784947
2019 12/24 20:51
如果本年利潤以前是負數(shù)，本期是正數(shù)，直接就彌補以前的虧損了，是這樣嗎？
bamboo老師
2019 12/24 20:52
是的 直接彌補虧損了
84784947
2019 12/24 20:53
好的 那一般企業(yè)所得稅繳納多少比較合適，我們是工程項目，提現(xiàn)多少應(yīng)納稅所得額合適
bamboo老師
2019 12/24 21:02
您可以參照下面圖片的稅負率進行把控
84784947
2019 12/24 21:04
我們建筑業(yè)一般企業(yè)所得稅2.5，那這個2.5是按應(yīng)納稅額得2.5繳納稅款嗎？還是
bamboo老師
2019 12/24 21:04
所得稅稅負率=實際繳納所得稅/銷售額
84784947
2019 12/24 21:05
意思是交的稅款除以不含稅收入
bamboo老師
2019 12/24 21:05
對的 這樣理解正確的
84784947
2019 12/24 21:06
那實際繳納的出來了，那利潤總額也就知道了，實際繳納的除以25%。是這樣嗎
bamboo老師
2019 12/24 21:07
您所得稅稅率多少啊
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