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老師，您好，收到對方開的增值稅銷項負數(shù)發(fā)票應該如何做進項稅轉(zhuǎn)出和記賬？
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你好，收到對方開的增值稅銷項負數(shù)發(fā)票是做 進項稅額負數(shù)，而不是進項稅額轉(zhuǎn)出
借；應付賬款等科目，貸；原材料等科目，應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
2019 12/25 11:26
84785045 
2019 12/25 11:29
那報稅的時候不需要把原來抵扣的進項稅轉(zhuǎn)出來嗎？
鄒老師 
2019 12/25 11:31
你好，不是把原來的進項稅額轉(zhuǎn)出
之前正數(shù)進項發(fā)票是做進項稅額正數(shù)，那么現(xiàn)在取得負數(shù)進項發(fā)票，那就是做現(xiàn)在的進項稅額負數(shù)，而不是進項稅額轉(zhuǎn)出
84785045
2019 12/25 11:47
那報稅的增值稅表上這個負數(shù)的稅額在哪一欄體現(xiàn)呀
鄒老師
2019 12/25 11:52
你好，按正數(shù)進項發(fā)票進去負數(shù)進項發(fā)票之后的余額填寫在附表二的進項稅額欄次就是了
84785045
2019 12/25 12:06
正數(shù)的減去負數(shù)的是嗎？
鄒老師
2019 12/25 12:10
你好，是的，按正數(shù)進項減去負數(shù)進項之后的金額，稅額填寫附表二相應欄次
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