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實(shí)務(wù)
問題已解決
全資子公司要注銷，資產(chǎn)，債權(quán)債務(wù)全部轉(zhuǎn)入母公司，請(qǐng)問子公司的賬務(wù)怎么處理，固定資產(chǎn)怎么轉(zhuǎn)，母公司賬務(wù)怎么處理，怎么接收？
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子公司
借，負(fù)債類科目，所有者權(quán)益科目
貸，資產(chǎn)類科目
母公司
借，資產(chǎn)類科目
貸，所有者權(quán)益類科目，負(fù)債類科目
2019 12/27 18:22
84785022 
2019 12/27 18:36
子公司的固定資產(chǎn)也要一并轉(zhuǎn)入母公司，這個(gè)固定資產(chǎn)的帳怎么做？
84785022
2019 12/27 18:39
還有子公司的實(shí)收資本這一塊怎么處理？
84785022
2019 12/27 18:41
固定資產(chǎn)這一塊是不是也是余額照搬到母公司的科目余額下？母公司需要繳稅嗎？
陳詩(shī)晗老師 
2019 12/27 20:34
就是資產(chǎn)類，你這里是整體轉(zhuǎn)讓，不需要通過什么清理 ，直接平移轉(zhuǎn)賬 處理。
不需要，整體轉(zhuǎn)讓是免稅
84785022
2019 12/28 08:15
還有一個(gè)問題，就是子公司的實(shí)收資本有2萬元，這個(gè)兩萬元當(dāng)初沒有走母公司的基本戶轉(zhuǎn)過去，是用的帳外錢，就算是小金庫(kù)的錢吧，母公司的長(zhǎng)投科目里也沒提現(xiàn)有這2萬元投資，那這2萬元轉(zhuǎn)母公司的時(shí)候沒法抵消長(zhǎng)投科目，這個(gè)怎么辦？這個(gè)2萬算營(yíng)業(yè)外收入嗎？
陳詩(shī)晗老師
2019 12/28 08:18
計(jì)入資本公積或營(yíng)業(yè)外收入處理，
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