免費(fèi)問答

老師，那比如我們?cè)?月付了5月份租金，發(fā)票7月才收到，那5月的租金也要在7月才作為費(fèi)用入賬？那就不體現(xiàn)實(shí)質(zhì)重于形式了吧？ 畢竟是5月的租金

這個(gè)是計(jì)提租金，按權(quán)責(zé)發(fā)生制，需要計(jì)提租賃費(fèi)用。

老師，您是說5月付款票未到借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款。同時(shí)在5月預(yù)提費(fèi)用借：管理費(fèi)用-租金？那貸方是什么？

借：管理費(fèi)用——租賃費(fèi) 貸：預(yù)付賬款

老師，這個(gè)預(yù)付賬款和付款時(shí)的預(yù)付賬款是一樣的嗎？就是后面的往來單位

到了發(fā)票之后，沖銷計(jì)提的分錄，按發(fā)票入賬處理。

老師，您是說沖字重現(xiàn)借：管理費(fèi)用，貸：預(yù)付賬款？

沖銷

一、預(yù)提5月份的租金 借：管理費(fèi)用——租賃費(fèi)1000 貸：預(yù)付賬款——XX個(gè)人1000 二、預(yù)提6月份的租金 借：管理費(fèi)用——租賃費(fèi)1000 貸：預(yù)付賬款——XX個(gè)人1000 三、預(yù)提7月份的租金 借：管理費(fèi)用——租賃費(fèi)1000 貸：預(yù)付賬款——XX個(gè)人1000 四、7月份收到租賃的發(fā)票，沖銷5、6、7月份的租賃費(fèi) 1、沖銷5月份的租賃計(jì)提費(fèi)用 借：管理費(fèi)用——租賃費(fèi)-1000 貸：預(yù)付賬款——XX個(gè)人-1000 2、沖銷6月份的租賃計(jì)提費(fèi)用 借：管理費(fèi)用——租賃費(fèi)-1000 貸：預(yù)付賬款——XX個(gè)人-1000 3、沖銷7月份的租賃計(jì)提費(fèi)用 借：管理費(fèi)用——租賃費(fèi)-1000 貸：預(yù)付賬款——XX個(gè)人-1000 4、按發(fā)票的金額入賬 借：管理費(fèi)用——租賃費(fèi) 貸：預(yù)付賬款——XX個(gè)人

非常感謝老師，那提前付款時(shí)的預(yù)付賬款-XX，和預(yù)提費(fèi)用時(shí)貸：預(yù)付賬款XX，這兩個(gè)的二級(jí)科目往來單位都是一樣的？預(yù)提費(fèi)用的預(yù)付賬款不用出現(xiàn)暫估這兩個(gè)字字眼？

這個(gè)不用暫估的字樣，直接全部在二級(jí)明細(xì)科目核算了