問題已解決

老師,收到專票未付款,本月可以先抵扣進項下月再入賬嗎?

84785011| 提問時間:2020 01/03 11:46
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maize老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師,中級會計師
先入賬,發(fā)票不要跨年了,
2020 01/03 11:46
84785011
2020 01/03 21:23
好的,還有一個問題,以前年度入賬錯誤,例如,購買辦公用品收到專票,本應借,管理費用 借,應交稅費應交增值稅進項稅額 貸,銀行存款。但記成了,借:管理費用,貸:銀行存款。(現(xiàn)在調(diào)整以前年度的這筆賬,是不是借應交增值稅進項稅額,貸以前年度損益調(diào)整)
maize老師
2020 01/03 21:32
是的,金額大還是需要改匯算清繳表,你們管理費用多扣除吧?
84785011
2020 01/03 21:37
金額不大??刹豢梢圆挥靡郧澳甓葥p益調(diào)整,直接借應交稅費應交增值稅進項稅額,貸管理費用呢
maize老師
2020 01/03 23:09
不能影響本年的利潤這個
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