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公司今年成立，當年利潤總額虧損100萬，其中可以按75%加計扣除的費用化研發(fā)支出10萬，預計未來五年有足夠的應納稅所得額彌？假設(shè)不考慮其他情況，本年確認的遞延所得稅資產(chǎn)金額多少？
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會計的計稅基礎(chǔ)為10萬
稅法的計稅基礎(chǔ)為15萬
稅快差異5萬，假如按照25%的稅率確認遞延
借遞延所得稅資產(chǎn) 5*25%=1.25
貸所得稅費用1.25
2020 01/04 14:34
84785039 
2020 01/04 14:36
虧損100萬 不管了？
桂龍老師 
2020 01/04 14:37
稅法的計稅基礎(chǔ)為17.5萬
稅快差異7.5萬
7.5*25%=1.875
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