甲企業(yè)為居民企業(yè)。2016年有關(guān)收支情況如下: (1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元,特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬(wàn)元,國(guó)債利息收入50萬(wàn)元,接受捐贈(zèng)收入100萬(wàn)元。 (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬(wàn)元,廣告費(fèi)支出500萬(wàn)元。 (3)支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬(wàn)元,支付給客戶的違約金10萬(wàn)元。 (4)直接向某希望小學(xué)捐款100萬(wàn)元,計(jì)提準(zhǔn)備金50萬(wàn)元,未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。 (5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬(wàn)元。已知:在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5‰;廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,不超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分,允許稅前扣除。 計(jì)算企業(yè)所得稅
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速問(wèn)速答甲企業(yè)2016年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=4000(產(chǎn)品銷售收入)+100(特許權(quán)使用費(fèi)收入)+100(接受捐贈(zèng)收入)-20.5(業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,【(4000+100)*0.5%=20.5】)-500(廣告費(fèi)支出)-10(支付給客戶的違約金)-2000(其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金)=1669.5
甲企業(yè)2016年度應(yīng)納稅額=1669.5*25%=417.375
2020 01/06 10:02
84784997
2020 01/06 10:32
最后一個(gè)百分之二十五是什么
鄭裕期
2020 01/06 10:32
25%是企業(yè)所得稅稅率
84784997
2020 01/06 10:33
好的 謝謝
鄭裕期
2020 01/06 10:37
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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- 甲企業(yè)為居民企業(yè)。2022年有關(guān)收支情況如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元,特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬(wàn)元,國(guó)債利息收入50萬(wàn)元,接受捐贈(zèng)收入100萬(wàn)元。(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬(wàn)元,廣告費(fèi)支出500萬(wàn)元。(3)支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬(wàn)元,支付給客戶的違約金10萬(wàn)元。(4)直接向某希望小學(xué)捐款100萬(wàn)元,通過(guò)市民政局向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款30萬(wàn)元。(5)計(jì)提準(zhǔn)備金50萬(wàn)元,未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。(6)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬(wàn)元。已知:在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5%;廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,不超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分,允許稅前扣除。要求:計(jì)算甲企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。使用直接法來(lái)計(jì)算 296
- 甲企業(yè)為居民企業(yè),企業(yè)所得稅稅率為25%。2019年有關(guān)收支情況如下: (1)取得產(chǎn)品銷售收入4000 萬(wàn)元,特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬(wàn)元,國(guó)債利息收入50萬(wàn)元,接受捐贈(zèng)收入100萬(wàn)元。 (2) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬(wàn)元,廣告費(fèi)支出500萬(wàn)元 (3) 支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬(wàn)元,支付給客戶的違約金10萬(wàn)元。 (4) 直接向某希望小學(xué)捐款100萬(wàn)元,計(jì)提準(zhǔn)備金50萬(wàn)元,未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。 (5) 其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)200萬(wàn)元。 已知:在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除。但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5%;廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,不超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分,允許稅前扣除。 問(wèn)題:(1)計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。 247
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- 甲企業(yè)為居民企業(yè)。2018年有關(guān)收支情況如下; (1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元,特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬(wàn)元,國(guó)債利息收入50萬(wàn)元,接受捐贈(zèng)收入100萬(wàn)元。 (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬(wàn)元,廣告費(fèi)支出500萬(wàn)元。 (3)支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬(wàn)元,支付給客戶的違約金10萬(wàn)元。 (4)直接向某希望小學(xué)捐款100萬(wàn)元,計(jì)提準(zhǔn)備金50萬(wàn)元,未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。 (5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本,費(fèi)用,稅金合計(jì)2000萬(wàn)元已知;在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5‰;廣告費(fèi),業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,不超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分,允許稅前扣除。 求:甲企業(yè)2018年應(yīng)納稅額為多少 618
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