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老師，第四季度的企業(yè)所得稅出現(xiàn)虧損，沒有預(yù)交金額，還用做分錄嗎
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你好，分錄還是要做的，結(jié)轉(zhuǎn)的時候借未分配利潤，貸本年利潤
2020 01/06 10:12
84784993 
2020 01/06 10:15
老師，我們是小規(guī)模納稅人，計提的時候是做減免之前的金額，還是做減免之后應(yīng)該是你要劃款的金額
小洪老師 
2020 01/06 10:17
你好，減免之后的金額，才是凈利潤
84784993
2020 01/06 10:18
老師，計提分錄所得稅費(fèi)用的金額也是減免之后實際劃款金額是吧
小洪老師
2020 01/06 10:20
你好，所得稅費(fèi)用是稅法的科目，是按照實際金額計提的
84784993
2020 01/06 10:22
老師，那計提的時候是借，所得稅費(fèi)用，減免前的金額，繳納的時候是減免后的金額，減免的這部分金額應(yīng)該計入哪兒個科目
小洪老師
2020 01/06 10:24
計入營業(yè)外收入科目減免金額
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