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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，資產(chǎn)負(fù)債表是平的，但和當(dāng)月的科目余額表借貸方余額不一樣，差額正好是累計(jì)折舊額，這是正常的嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
不對(duì)
你得分錄不平，科目余額表才不平
2020 01/07 11:37
84785043 
2020 01/07 11:42
我們是新成立企業(yè)，費(fèi)用都做到長期待攤費(fèi)用開辦費(fèi)了
借 長期待攤費(fèi)用 520
貸: 累計(jì)折舊 520
正常應(yīng)該是
借:管理費(fèi)用 520
貸:累計(jì)折舊 520
84785043
2020 01/07 11:44
兩個(gè)表的差額正好是520，資產(chǎn)負(fù)債表比科目余額表少520，是不是全部記入資產(chǎn)類科目的原因
郭老師 
2020 01/07 11:46
累計(jì)折舊，你看下，有余額嗎？
84785043
2020 01/07 11:48
科目余額表累計(jì)折舊貸方余額為520
84785043
2020 01/07 11:49
資產(chǎn)負(fù)債表期末余額也是520
84785043
2020 01/07 11:53
但科目余額表長期待攤費(fèi)用折舊費(fèi)借方余額為520，相當(dāng)于沖平了
郭老師
2020 01/07 11:55
截圖你的資產(chǎn)負(fù)債表看一下。
84785043
2020 01/07 11:55
是沒計(jì)入管理費(fèi)用及（損益科目）計(jì)入資產(chǎn)類科目（長期待攤費(fèi)用）的原因嗎
84785043
2020 01/07 11:56
累計(jì)折舊實(shí)際費(fèi)用是562.45
郭老師
2020 01/07 11:59
長期待攤費(fèi)用不需要結(jié)轉(zhuǎn)到損益，只需要掛著余額就行。
84785043
2020 01/07 12:11
老師，給你發(fā)圖片了，收到了沒
郭老師
2020 01/07 12:14
你好，我這邊看不到圖片的
84785043
2020 01/07 12:21
郭老師
2020 01/07 12:24
你好，你這么都是平的了嗎
84785043
2020 01/07 12:27
但是資產(chǎn)負(fù)債表余額比科目余額表少562.45，正好是累計(jì)折舊部分
郭老師
2020 01/07 12:32
你給我發(fā)的這個(gè)期初就不一樣的
你發(fā)來的期初是0
一個(gè)期初就有數(shù)據(jù)
84785043
2020 01/07 12:38
那是年初，11月之前的報(bào)表余額都相同，只有這個(gè)月差562.45
郭老師
2020 01/07 12:44
第一個(gè)長期待攤費(fèi)用150906.99
第二個(gè)長期待攤費(fèi)用355906.99
你的資產(chǎn)負(fù)債表取數(shù)不是余額？
84785043
2020 01/07 12:51
？都是355906.99，沒有150906.99，可能是有點(diǎn)模糊
郭老師
2020 01/07 12:56
累計(jì)折舊你的資產(chǎn)負(fù)債表是減去的嗎
84785043
2020 01/07 12:59
是減去的，老師我的提問次數(shù)是最后一次了
郭老師
2020 01/07 13:15
累計(jì)折舊你在科目余額表沒有減去
在資產(chǎn)負(fù)債表減去了
科目余額表直接加在貸方
在借方?jīng)]減去
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