問(wèn)題已解決

老師，現(xiàn)在調(diào)整去年的賬務(wù)，設(shè)計(jì)費(fèi)用科目的，能直接做費(fèi)用嗎，因?yàn)閷?shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有“以前年度損益調(diào)整”科目

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/08 13:48
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maize老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
這個(gè)直接做借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)下面
2020 01/08 13:49
84785034
2020 01/08 17:20
意思費(fèi)用類(lèi)科目做成利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)？
maize老師
2020 01/08 17:24
是的，不做xx費(fèi)用不能影響本年的利潤(rùn)
84785034
2020 01/09 11:53
但是老師如果直接做利潤(rùn)分配科目，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)和利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額就對(duì)應(yīng)不上，剛好差異是這個(gè)調(diào)整數(shù)
maize老師
2020 01/09 11:57
是有這個(gè)差額存在，你次年1月做賬這個(gè)就平了，這個(gè)影響是本年年初數(shù)
84785034
2020 01/09 12:02
那兩個(gè)報(bào)表之間的勾稽關(guān)系不等，不就有問(wèn)題了嗎
maize老師
2020 01/09 12:07
利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)累計(jì)數(shù)=資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)的期末數(shù)-年初數(shù)（計(jì)提盈余公積，盈余公積彌補(bǔ)虧損，向股東分配股利，有以前年度損益調(diào)整這個(gè)就不會(huì)相等了）
maize老師
2020 01/09 12:09
要不就按下面這個(gè)去調(diào)，一般實(shí)務(wù)中沒(méi)有這么處理 不等稅局申報(bào)表也可以提交啊，也不影響你 交稅，
maize老師
2020 01/09 12:10
應(yīng)付賬款換成你做那個(gè)對(duì)應(yīng)科目就可以
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