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資產(chǎn)負債表應交稅費是負數(shù)怎么處理
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您好，同學，很常見，不用處理，負數(shù)可能是進項稅額大于銷項稅額 ，也可能是提前預繳稅款。
2020 01/09 10:38
84785016 
2020 01/09 10:40
現(xiàn)在電子稅務局要上報財務報表 我們幾個季度的都是負的 這次的是負60000多 不用處理直接上報 沒什么影響嗎
曉宇老師 
2020 01/09 10:43
如果情況屬實是可以正常上報的，實務中應交稅費是負數(shù)很常見。
84785016
2020 01/09 10:46
我們稅務認證留底的進項還有10000多，還有30000多進項稅沒有抵扣認證，所以這個負60000多是正常的嗎
曉宇老師
2020 01/09 10:47
這負60000多具體是什么原因？您的意思是財務報表的負6萬多不是正常原因形成的？
84785016
2020 01/09 10:54
我也不知道具體是怎么回事 您說進項大于銷項，是不是必須進項留底的數(shù)額和那個負數(shù)的數(shù)額一樣才行？我們稅務認證留底的進項還有10000多，還有30000多進項稅還沒抵扣認證，加起來應該50000多
曉宇老師
2020 01/09 10:58
同學，除了進項大于銷項還可能是其他原因，你需要排查，可能是上繳稅款，沒有計提，你看看有沒有這種情況。
84785016
2020 01/09 11:01
我們?nèi)ツ瓴砰_的公司，一直進項多，沒怎么交過增值稅
曉宇老師
2020 01/09 11:05
嗯嗯，您看一下是不是您交稅款是沒有做計提分錄導致的。
84785016
2020 01/09 11:13
就交過一次增值稅120多塊。。。我這個要怎么調(diào)整啊
曉宇老師
2020 01/09 11:16
同學，您的意思是你交這筆費用是沒做分錄是嗎？
借：應交稅費—應交增值稅 120
貸：銀行存款 120
曉宇老師
2020 01/09 11:20
另外，老師不明白您資產(chǎn)負債表是平的，那這6萬多您需要逐筆找到分錄看看具體什么原因？要不然資產(chǎn)負債表是怎么平的呢？
84785016
2020 01/09 11:29
分錄做了的 就是看一下這60000多應交稅費都是怎么做的分錄是嗎 沒計提的話全部一計提？
曉宇老師
2020 01/09 11:31
對的，同學，您的理解正確。
84785016
2020 01/09 11:37
謝謝老師，沒認證抵扣的進項稅我在帳中做的是應交稅費待認證抵扣進項稅，這種算不算留底稅額
曉宇老師
2020 01/09 11:43
不用客氣，待抵扣進項稅額”明細科目，核算的是認證了，但是按規(guī)定需要往后的日子才能實現(xiàn)進項稅額的抵扣。如果您沒認證不能計入應交稅費待認證抵扣進項稅。
84785016
2020 01/09 11:46
那后面進項票沒有認證抵扣的，分錄應該怎么做呢
曉宇老師
2020 01/09 11:55
抱歉，老師現(xiàn)在午休，一會兒回答您的問題。
曉宇老師
2020 01/09 12:48
同學，抱歉，老師剛才理解錯誤，正確的分錄是
1.進項發(fā)票未認證時,做分錄:
借:原材料/庫存商品
應交稅費-待抵扣增值稅進項
貸:銀行存款/應付賬款
2.認證通過,抵扣時做分錄:
借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸:應交稅費-待抵扣增值稅進項
曉宇老師
2020 01/09 12:51
留抵稅額和待抵扣進項稅額不一樣性質(zhì)的，但是都是計入到應交稅費借方科目
84785016
2020 01/09 16:03
好的老師 我剛也找到我弄錯的地方了 老師現(xiàn)金流量表本月金額有數(shù)據(jù)，本年累計是0這是正常的嗎
曉宇老師
2020 01/09 16:14
不正常，應該是有金額的，你還需要再檢查檢查
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