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老師好！有一個項目開了75萬的發(fā)票(含稅)，然后抵扣進項后只交了4000多元的稅，這太不正常了吧？建筑行業(yè)增值稅稅負率一般多少？
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你好！
是的，有點低了
稅負1.5%左右
2020 01/09 19:43
84784967 
2020 01/09 19:44
象這樣的業(yè)務怎么處理？
蔣飛老師 
2020 01/09 19:46
進項稅額要控制一下
84784967
2020 01/09 19:47
這項目要結束了，不過有錢在公司賬戶還沒轉(zhuǎn)走，怎么辦？
蔣飛老師
2020 01/09 19:48
可以開發(fā)票過來報銷
84784967
2020 01/09 19:49
關鍵是稅負那么低，肯定是進項稅多開了，怎么辦？
蔣飛老師
2020 01/09 19:52
如果是企業(yè)真實情況，是沒有影響的
84784967
2020 01/10 18:57
老師好，建筑行業(yè)年底材料發(fā)票沒到做了暫估，借原材料，貸應付賬款暫估。下面怎么做
蔣飛老師
2020 01/10 19:06
發(fā)票到，先沖暫估
借原材料，貸應付賬款暫估（金額用負數(shù)表示）
蔣飛老師
2020 01/10 19:06
然后再根據(jù)發(fā)票做賬
借原材料，貸應付賬款
84784967
2020 01/10 19:08
請問年底還做這么一筆嗎借工程施工合同成本貸原材料
蔣飛老師
2020 01/10 19:08
如果領用了，需要做的
84784967
2020 01/10 19:10
然后還怎么做？
蔣飛老師
2020 01/10 19:12
其他沒有什么了。
84784967
2020 01/10 19:14
下年不是要紅沖嗎，然后接發(fā)票做分錄借原材料貸應付賬款暫估(負數(shù)〉 原來暫估材料入工程施工的分錄還做負數(shù)嗎？
蔣飛老師
2020 01/10 19:18
原來暫估材料入工程施工的分錄還做負數(shù)嗎？
…不用的
84784967
2020 01/10 19:19
那暫估與實際數(shù)額有差距怎么辦？
蔣飛老師
2020 01/10 19:21
體現(xiàn)在收到發(fā)票當月了
84784967
2020 01/10 19:22
不明白，請老師寫下分錄謝謝您
蔣飛老師
2020 01/10 19:26
1..暫估
借原材料100
貸應付賬款暫估100
蔣飛老師
2020 01/10 19:27
發(fā)票到，先沖暫估
借原材料-100
貸應付賬款暫估-100
金額用負數(shù)表示）
然后再根據(jù)發(fā)票做賬
借原材料101
貸應付賬款101
蔣飛老師
2020 01/10 19:28
原材料-100+101=1（差異1）
記到，體現(xiàn)在收到發(fā)票當月了
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