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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問增值稅要計(jì)提的嗎，比如我1月報(bào)12月的增值稅，要交1000元的稅，1月份銀行已扣，我做12月的帳時(shí)需要計(jì)提這1000元的稅嗎？
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你好 你是小規(guī)模還是一般納稅人
2020 01/10 15:00
84784948 
2020 01/10 17:21
一般納稅人
meizi老師 
2020 01/10 17:25
你好 當(dāng)你做收入的時(shí)候就計(jì)提了。 借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -銷項(xiàng)稅； 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款 那你一般納稅人當(dāng)期只有銷項(xiàng)稅 沒有進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣 是嗎
84784948
2020 01/10 18:33
有進(jìn)項(xiàng)，只是不夠抵
meizi老師
2020 01/10 18:48
你好 你需要結(jié)轉(zhuǎn) ：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款
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