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應(yīng)交增值稅科目有余額，之前年度都沒有結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅金科目，余額要轉(zhuǎn)到哪個科目調(diào)整呢
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借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
2020 01/12 15:39
84784988 
2020 01/12 15:45
我知道正常如何結(jié)轉(zhuǎn)科目，我的意思是，在之前年度一直有余額，銷項稅額大于進項稅額+轉(zhuǎn)出未交增值稅，多余的這個余額要調(diào)整到哪個科目里，如果不調(diào)整這個會計分錄就不平
郭老師 
2020 01/12 15:49
在轉(zhuǎn)出未交增值稅科目的
借方表示留底
84784988
2020 01/12 15:54
借：銷項稅額 6150838.48
貸：進項稅額 5253280.56
轉(zhuǎn)出未交增值稅 772864.55
這個分錄不平，銷項稅額有貸方124693.37沒有科目下進去，怎么才能讓這個科目平了，是否要調(diào)整到以前年度損益科目還是其他科目
郭老師
2020 01/12 15:59
借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸銷項124693.37
84784988
2020 01/12 19:30
那轉(zhuǎn)出未交增值稅科目不久一直留有余額嗎
郭老師
2020 01/12 19:36
你不交稅會一直有余額的
84784988
2020 01/12 22:06
稅是按月計提交的，但是有以前年度的遺留問題，我就是想問一下怎么才能調(diào)平之后不帶到明年去
郭老師
2020 01/12 22:17
留底次年繼續(xù)抵扣就行了
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