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具體怎么計(jì)提 收回怎么做

具體情況是 ：十個(gè)在職員工扣社保，一個(gè)離職員工退社保，沖減后，銀行明細(xì)只有九人次的社保。在職員工正常十人次計(jì)提發(fā)放，重點(diǎn)請(qǐng)問(wèn)離職這部分怎么做分錄？求大神完美解答，感謝！

一、計(jì)提時(shí),只計(jì)提公司承擔(dān)的社保，不計(jì)提個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)用，分錄是： 借：管理費(fèi)用——社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 二、交社保費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保，就是個(gè)人需要承擔(dān)的社保費(fèi)用，在工資發(fā)放時(shí)扣回平賬 三、發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）

這是在職員工扣繳社保的分錄啊，我要離職員工退回社保的分錄啊

一、借： 庫(kù)存現(xiàn)金（或銀行存款） 333.84 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 333.84 二、借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 333.84 借：管理費(fèi)用——社保費(fèi) -333.84

我平時(shí)做在職員工社保是：計(jì)提：借管理費(fèi)用 其他應(yīng)收個(gè)人 貸：其他應(yīng)付 支付的時(shí)候，借：其他應(yīng)付 貸：銀行存款 。如果做離職員工的該怎么做

計(jì)提只需要計(jì)提公司承擔(dān)的社保費(fèi)用。 那你就直接沖銷(xiāo)管理費(fèi)用——社保費(fèi) 借：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金） 正數(shù) 借：管理費(fèi)用——社保費(fèi) 負(fù)數(shù)