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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
建筑業(yè)預(yù)繳增值稅對(duì)應(yīng)的附加稅是預(yù)交當(dāng)月做計(jì)提相應(yīng)預(yù)交附加稅，還是到抵減預(yù)繳增值稅時(shí)再做預(yù)繳附加稅的計(jì)提？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
實(shí)際繳納增值稅時(shí)再計(jì)提附加稅。
2020 01/12 19:41
84784968 
2020 01/12 19:46
先預(yù)繳后抵減，一月預(yù)繳的，三月正式開銷項(xiàng)票時(shí)才抵減，那預(yù)繳的這一部分附加稅是一月計(jì)提附加稅還是三月計(jì)提附加稅？
方亮老師 
2020 01/12 19:47
三月計(jì)提附加稅。祝您工作愉快！
84784968
2020 01/12 20:13
如果2019年8月預(yù)繳的附加稅，稅款所屬期也是2019年8月。
那等到2020年5月再開票抵減。
那像這種跨年的情況，也是要在正式抵減的2020年7月做附加稅計(jì)提嗎？
這種跨年的情況，所屬期跨年了會(huì)不會(huì)影響企業(yè)所得稅匯算清繳的稅金及附加的金額填寫？
方亮老師
2020 01/12 20:15
19年年末需要按照完工進(jìn)度確認(rèn)收入，確認(rèn)收入需要正式繳納增值稅，19年末需要計(jì)提附加稅，所以不存在您說(shuō)的20年再抵減的情況。
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