問題已解決

老師,本期有應(yīng)交費(fèi)增值稅和附加稅,附加稅已做計(jì)提分錄,未交的稅款,期末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?

84785015| 提問時(shí)間:2020 01/13 16:17
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小黎老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好,附加稅期末要計(jì)提入稅金及附加 轉(zhuǎn)入本年利潤里面
2020 01/13 16:17
84785015
2020 01/13 16:18
已經(jīng)做了,就是稅款在次月15日前才交
84785015
2020 01/13 16:19
計(jì)提之后,針對(duì)增值稅我還需要需要做別的會(huì)計(jì)分錄嗎。
小黎老師
2020 01/13 16:19
您好,增值稅一般納稅人 月末轉(zhuǎn)入 未交增值稅里面
84785015
2020 01/13 16:21
我還有個(gè)480元的稅控盤和服務(wù)費(fèi),本期也抵減增值稅,這個(gè)480是在應(yīng)交稅費(fèi)~減免稅款里掛著,這個(gè)分錄怎么做?
小黎老師
2020 01/13 16:22
您好,這個(gè)也是轉(zhuǎn)入未交增值稅里面
84785015
2020 01/13 16:29
老師,月末應(yīng)交增值稅11000附加稅1320,結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借應(yīng)交稅費(fèi)~未交增值稅12320 貸應(yīng)交稅費(fèi)~附加稅1320 貸應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅銷項(xiàng)稅10520 貸應(yīng)交稅費(fèi)~減免稅款480
84785015
2020 01/13 16:30
老師,你看我這分錄對(duì)嗎
小黎老師
2020 01/13 16:31
您好,可以這樣的 一般是走過度科目 轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅銷進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)~減免稅款 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅 然后從轉(zhuǎn)出未交增值稅 轉(zhuǎn)入 未交增值稅
84785015
2020 01/13 16:34
老師,是把這幾個(gè)科目費(fèi)余額結(jié)轉(zhuǎn)嗎
小黎老師
2020 01/13 16:39
您好,是的 把增值稅科目結(jié)平,但是這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)平進(jìn)銷項(xiàng)一般都是年末一次性做
84785015
2020 01/13 16:41
老師,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目
小黎老師
2020 01/13 16:42
您好,進(jìn)項(xiàng)稅額就是我上面的分錄啊 轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785015
2020 01/13 16:43
老師,就是年末把增值稅下面所有科目都轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目?
小黎老師
2020 01/13 16:45
你好,是的 把這個(gè)科目結(jié)平
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