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小規(guī)模納稅人月底交增值稅，分錄要怎樣做？年底是怎樣對沖？
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你好，小規(guī)模納稅人增值稅通過應交稅費——應交增值稅核算。交增值稅時，借:應交稅費——應交增值稅 貸:銀行存款
您說的年底對沖是？小規(guī)模納稅人不需要對沖的。
2020 01/14 07:58
84784963 
2020 01/14 08:02
我都是需要交增值稅時，走借:應交稅費_應交增值稅_轉出未交增值稅，貸:應交稅費_未交增值稅，對嗎？交稅的時候從未交里面交
84784963
2020 01/14 08:24
這個分錄對嗎？
立紅老師 
2020 01/14 08:26
你好，這兩個明細都是一般納稅人用的科目，建議新的一年改為應交稅費——應交增值稅
84784963
2020 01/14 08:28
小規(guī)模就只用應交稅費_應交增值稅_銷項稅額這個科目走嗎？交也從這個科目交？
立紅老師
2020 01/14 08:34
你好，小規(guī)模納稅人只用應交稅費——應交增值稅
有收入時，借：銀行存款等 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅
上交稅款時，借：應交稅費——應交增值稅 貸：銀行存款
84784963
2020 01/14 08:52
就是三級明細科目銷項稅額是用不到的，是嗎？
立紅老師
2020 01/14 08:56
你好，是的，銷項和進項等都是一般納稅人用的。
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