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單位工會給上級工會上解工會經(jīng)費，工會單獨建賬

你好，執(zhí)行工會組織會計制度

具體怎么做分錄您知道嗎？

收到單位轉(zhuǎn)款時： 借：銀行存款 貸：撥繳經(jīng)費收入 應付上級經(jīng)費 上解給上級工會時： 借：應付上級經(jīng)費 貸：銀行存款

收到時我做了，銀行存款和撥繳經(jīng)費收入，沒做應付上級經(jīng)費?，F(xiàn)在上解工會經(jīng)費，需要怎么做呢？

那你再做借：應付上級經(jīng)費 貸：銀行存款

這樣的話應付上級經(jīng)費就有余額了啊期末

老師，不需要做支出嗎？只做這一個分錄就行嗎？

你這個貸方銀行存款就可以了

借應付上級經(jīng)費，貸銀行存款就可以嗎？

這樣的話，期末資產(chǎn)負債表應付上級經(jīng)費科目借方有余額呀

嗯，按這個分錄就可以了

這樣，應付上級經(jīng)費貸方負數(shù)呀

無論是《工會會計制度》還是其他相關規(guī)定，均沒有指名應付上級經(jīng)費科目不能 有余額。在《工會會計制度講解》中也僅提到，應付上級經(jīng)費不得長期掛賬。因此’ 對于定額上繳的工會單位，除非上級工會有明文規(guī)定，應付上級經(jīng)費必須清零的，沒 有明文規(guī)定的，可以應付上級經(jīng)費不清零，作為下一年度的上繳經(jīng)費額度使用。（備 注：按比例上繳工會經(jīng)費的不存在清零的情況）。但對于有些個別單位找不到上級工 會組織的，只能先行掛賬，待找到上級工會組織后再劃撥補繳工會經(jīng)費。

謝謝老師

滿意請給五星好評，謝謝