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老師，一般納稅人當月沒有認證，下個月認證的，這個分錄怎么寫呢

沒有認證也做賬了嗎，如果認證當月又做的就不用管，直接上面分錄

如果沒認證做賬分錄 是 應(yīng)交稅費—待認證進項稅額

有疑問隨時來問，滿意麻煩給老師五顆小星星鼓勵一下，祝您生活愉快～2020-01-14 20:28

認證之后是要將代認證進項稅轉(zhuǎn)入進項稅還是轉(zhuǎn)入代抵扣稅呢

直接轉(zhuǎn)入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額

還有就是進項和銷項抵扣時，進項大于銷項分錄又怎么寫呢，謝謝老師

結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進項稅額與銷項稅額的差額）： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 4、實際交納增值稅 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸 銀行存款

好的，謝謝老師，很詳細

如果進項稅額沒有認證的話是不是就不用結(jié)轉(zhuǎn)呢，就掛在代認證稅額嗎，等以后認證了再從進項稅結(jié)轉(zhuǎn)嗎

同學你說的這個實務(wù)中可以這樣操作呢

可以的同學 。

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好的，知道了，打擾了

不客氣的同學，滿意麻煩給老師五顆小星星鼓勵一下，祝您生活愉快～

老師，收到了貨物，也付了貨款，但是發(fā)票要等幾個月之后才開，這個分錄怎么寫呢

同學，系統(tǒng)有些延遲，剛看到 1、付款做： 借：應(yīng)付帳款 貸：銀行存款等 2、收到材料，做暫估： 借：原材料 貸：應(yīng)付帳款-暫估材料款 3、收到發(fā)票，先紅沖暫估材料款那筆憑證，然后補入正確的憑證做： 借：原材料 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項 貸：應(yīng)付帳款

如果是材料和發(fā)票同時收到是不是直接第3步分錄啊，就不用錄入暫估了嗎？還有暫估可不可以做銀行存款相同的金額啊？

同學，系統(tǒng)咋回事，現(xiàn)在才看到

如果同時收到，就不做預估了，直接按照發(fā)票 做 庫存 進項稅就可以了