问题已解决
2019年賬務已處理完,現在需要做2020年的帳,財務軟件需要做年結分錄嗎?或者是有其他什么結轉下一年的操作?
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你好,年末需做的結轉分錄
1. 結轉主營業(yè)務收入
借:主營業(yè)務收入
貸:本年利潤
2. 結轉其他業(yè)務收入
借:其他業(yè)務收入
貸:本年利潤
3. 結轉營業(yè)外收入
借:營業(yè)外收入
貸:本年利潤
結轉成本、支出、稅金
1. 結轉成本和稅金
借:本年利潤
貸:主營業(yè)務成本
稅金及附加
2. 結轉其他業(yè)務成本
借:本年利潤
貸:其他業(yè)務成本
3. 結轉營業(yè)外支出
借:本年利潤
貸:營業(yè)外支出
結轉各項費用
1. 結轉管理費用
借:本年利潤
貸:管理費用
2. 結轉財務費用
借:本年利潤
貸:財務費用
3. 結轉銷售費用
借:本年利潤
貸:銷售費用
4. 結轉所得稅
借:本年利潤
貸:所得稅費用
年末結轉利潤:如果本年利潤為貸方余額,則說明本年盈利了,應對其進行分配,作如下分 錄:
先將余額轉入未分配利潤
借:本年利潤
貸:利潤分配——未分配利潤
按利潤總額的 10%計提法定盈余公積金 借:利潤分配——未分配利潤
貸:盈余公積 根據公司情況自主決定是否計提任意盈余公積金 借:利潤分配——未分配利潤
貸:盈余公積
向股東分配利潤
借:利潤分配——未分配利潤
貸:應付股利
2020 01/19 18:00
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2020 01/19 18:20
年末結轉利潤上半部分是月底做的結轉對吧?年末需要結轉本年利潤,如果沒有結轉怎么辦?還有往來科目余額是不是自動帶到下年,需要做賬務處理嗎?
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安與逸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 01/19 18:48
是的,月末也要結轉,有的軟件你不結轉不讓你繼續(xù)下一年度。沒有結轉的話再調整就可以了。往來科目自動帶到下年。
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2020 01/20 14:13
年末沒有結轉本年利潤,報表也已經出了,現在還能不能在12月補做結轉本年利潤,會不會影響報表
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安與逸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 01/20 14:40
你們還沒結賬嗎,如果結賬了反結賬要謹慎。
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