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今年發(fā)現(xiàn)去年少記了一筆收入，今年匯算清繳前用以前年度損益調(diào)整，其實(shí)是調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)，但是賬上還需要寫哪些分錄？
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您好，賬上需要做分錄，借：應(yīng)收賬款等科目，貸：以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)。之后，結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配-未分配利潤。如果涉及補(bǔ)企業(yè)所得稅的話，或者計(jì)提盈余公積金的話，還需要做分錄，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)。借：利潤分配-計(jì)提盈余公積金，貸：盈余公積金。
2020 01/29 21:03
84785000 
2020 01/29 21:09
賬上做了分錄借應(yīng)收賬款科目等，我還要調(diào)整今年年初數(shù)得應(yīng)收賬款，就是加上，做重了啊，今年哪個(gè)月做的這個(gè)分錄就會(huì)提現(xiàn)在做的哪個(gè)月這個(gè)應(yīng)收賬款等，老師能私聊不？
王雁鳴老師 
2020 01/29 21:24
您好，少記了收入，對(duì)應(yīng)的也應(yīng)該有少記銀行或者應(yīng)收啊，怎么會(huì)重復(fù)了啊。一般情況下，應(yīng)收體現(xiàn)到年初就行了。不好意思，這里不允許留下聯(lián)系方式的，謝謝。
84785000
2020 01/29 21:29
我的意思是假如今年發(fā)現(xiàn)去年少計(jì)應(yīng)收b公司5000，在資產(chǎn)負(fù)債表今年期初數(shù)上應(yīng)收賬款加上5000，表上已經(jīng)調(diào)整了，還要在今年寫一筆應(yīng)收賬款5000的分錄就重復(fù)了啊。
王雁鳴老師
2020 01/29 21:36
您好，不重復(fù)的，正因?yàn)橛薪衲甑倪@筆分錄，才會(huì)調(diào)整年初數(shù)的。否則怎么會(huì)調(diào)整年初數(shù)啊?；蛘哌@樣考慮，年初數(shù)加上，期末數(shù)再減去，就可以了。
84785000
2020 01/29 22:03
根據(jù)今年的分錄調(diào)整年初數(shù)，但是今年這個(gè)分錄會(huì)在這個(gè)年末提現(xiàn)啊，你這個(gè)年初數(shù)增加了，今年這個(gè)分錄在年末也會(huì)增加啊，或是說在這個(gè)的表上月末也會(huì)增加啊，
王雁鳴老師
2020 01/29 22:04
您好，如果這樣的話，實(shí)際操作中靈活處理即可，年初數(shù)加上，期末數(shù)再減去，就可以了。
84785000
2020 01/29 22:27
其實(shí)你看這樣可以嗎？分錄寫上去，不調(diào)整表，可以嗎？
王雁鳴老師
2020 01/29 22:32
您好，可以的，大多數(shù)會(huì)計(jì)是這樣操作的。
84785000
2020 01/29 23:38
您好，如果這樣的話，實(shí)際操作中靈活處理即可，年初數(shù)加上，期末數(shù)再減去，？這個(gè)減去怎么減去依據(jù)是什么呢，分錄呢，在期末數(shù)直接減去，不寫分錄嗎？要有依據(jù)啊，
王雁鳴老師
2020 01/30 00:43
您好，依據(jù)就是，這個(gè)分錄已經(jīng)包括再期末數(shù)據(jù)中了，如果年初數(shù)加上去，是多加的，所以期末要減去。期末直接減，不寫分錄。
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