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問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅年度申報(bào)表103資產(chǎn)總額怎么填？是平均值還是季末資產(chǎn)總額？
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您好
“103資產(chǎn)總額”：納稅人填報(bào)資產(chǎn)總額的全年季度平均值，單位為萬(wàn)元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。具體計(jì)算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
2020 02/02 14:14
84784958 
2020 02/02 14:19
2019年2月?tīng)I(yíng)業(yè)。小規(guī)模。
第一季度：2222.83
第二季度：2218.2
第三季度：4274.19
第四季度：3730.91
總和除4=3111.53
季初+季末=（0.43+0.38）/2=0.405
兩個(gè)數(shù)不一樣啊
bamboo老師 
2020 02/02 14:20
季初跟季末本來(lái)就不一樣啊
算4個(gè)季度的平均值然后除以4
84784958
2020 02/02 14:25
第一季度：2222.83
第二季度：2218.2
第三季度：4274.19
第四季度：3730.91這四個(gè)數(shù)的總和除4，是嗎
我的意思是季初和季末的總和/2，說(shuō)的數(shù)和4個(gè)季度除4所得的數(shù)有差異
bamboo老師
2020 02/02 14:26
是的 四個(gè)季度的平均數(shù)相加 然后除以4 按照這個(gè)計(jì)算出來(lái)的結(jié)果填寫(xiě)
是會(huì)有差異
84784958
2020 02/02 14:48
這個(gè)數(shù)是月資產(chǎn)負(fù)債表每個(gè)月資產(chǎn)合計(jì)的數(shù)？還是季度資產(chǎn)合計(jì)數(shù)？
總之不是季末資產(chǎn)總額是嗎？有點(diǎn)懵
bamboo老師
2020 02/02 14:52
您說(shuō)的數(shù)是季初資產(chǎn)總額還是季末資產(chǎn)總額？
84784958
2020 02/02 14:54
bamboo老師
2020 02/02 14:55
不看11月的期末數(shù)
季度期初是上個(gè)季度資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總計(jì)期末數(shù)
季度期末是這個(gè)季度資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總計(jì)期末數(shù)
84784958
2020 02/02 14:56
是這個(gè)嗎
bamboo老師
2020 02/02 14:57
您這是幾月份的資產(chǎn)負(fù)債表？
84784958
2020 02/02 14:57
2019.10-12
bamboo老師
2020 02/02 14:58
您這是三個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表？
84784958
2020 02/02 15:04
bamboo老師
2020 02/02 15:08
4季度的季初用9月份的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總計(jì)期末數(shù) 季末用12月份資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總計(jì)期末數(shù)
84784958
2020 02/02 15:10
這兩個(gè)數(shù)除2對(duì)嗎
bamboo老師
2020 02/02 15:20
是的 期初+期末然后除以2就是季度平均數(shù)
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