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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，甲公司2019年2月1日借給乙公司1000萬(wàn)元，無(wú)償使用，2020年12月1日歸還本金，這個(gè)需要繳納增值稅嗎？
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這個(gè)是需要繳納增值稅的 要視同銷(xiāo)售 無(wú)償提供金融服務(wù) 借出方需要視同銷(xiāo)售
2020 02/04 08:47
84785022 
2020 02/04 08:48
這個(gè)是在收到本金的時(shí)候交增值稅嗎？
馬老師 
2020 02/04 08:48
是你們借出的時(shí)候 是借出方繳納 不是借入方
84785022
2020 02/04 08:51
嗯嗯，這個(gè)是在借出方借出那天交增值稅還是借出方收回借款那天繳納呢？
馬老師
2020 02/04 08:53
借出資金的時(shí)候就要繳納的
84785022
2020 02/04 08:55
當(dāng)期沒(méi)繳納現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理呢
馬老師
2020 02/04 09:01
沒(méi)有繳納就查到是偷漏稅 罰款和滯納金
現(xiàn)在做的繳納上 這樣的話(huà)查到問(wèn)題也不大 稅局也應(yīng)該不會(huì)說(shuō)什么
84785022
2020 02/04 09:03
小規(guī)模納稅人這個(gè)稅款應(yīng)該如何計(jì)算？補(bǔ)繳的話(huà)怎么做賬呢？跨年了
84785022
2020 02/04 09:03
這個(gè)情況需要繳納企業(yè)所得稅嗎？
馬老師
2020 02/04 09:05
所得稅是不需要繳納的 你們當(dāng)初借款的時(shí)候怎么做的分錄
84785022
2020 02/04 09:06
借其他應(yīng)收款貸銀行存款
84785022
2020 02/04 09:15
那如果是有償借款那是收到借款利息的時(shí)候按利息收入算增值稅還是需要出借時(shí)先視同銷(xiāo)售交一次收到借款利息時(shí)再計(jì)一次利息？
馬老師
2020 02/04 09:15
你們這么大金額不收利息 你們兩個(gè)之間有啥關(guān)系 最好是讓算利息 給你們開(kāi)票
84785022
2020 02/04 09:18
那如果是有償借款那是收到借款利息的時(shí)候按利息收入算增值稅還是需要出借時(shí)先視同銷(xiāo)售交一次收到借款利息時(shí)再計(jì)一次利息？
馬老師
2020 02/04 09:23
如果是有息借款的話(huà) 看你利息怎么收了 那月收的話(huà) 是每月確認(rèn)收入 如果是到期一次連本帶利付的話(huà) 就收到的時(shí)候確認(rèn)收入
利息部分直收一次增值稅 不會(huì)兩次的
84785022
2020 02/04 09:26
好的，借款合同約定的利息這種就是到期時(shí)繳納增值稅咯？出借款的話(huà)不涉及別的稅種了吧？
馬老師
2020 02/04 09:27
再不涉及到其他稅費(fèi)了
84785022
2020 02/04 09:28
還有一個(gè)問(wèn)題，剛剛那種沒(méi)約定利息的，當(dāng)期的話(huà)應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？視同銷(xiāo)售怎么計(jì)算稅額呢？
馬老師
2020 02/04 09:32
視同銷(xiāo)售按照借款當(dāng)期金融機(jī)構(gòu)借款利率計(jì)算
借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款
借: 財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸 : 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
如果你們是集團(tuán)內(nèi)企業(yè)間借款 這個(gè)是免增值稅的
84785022
2020 02/04 09:35
謝謝老師
馬老師
2020 02/04 09:37
不客氣的 麻煩給老師五星好評(píng) 謝謝
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