問(wèn)題已解決

老師，你好，事業(yè)單位，無(wú)償調(diào)入一些固定資產(chǎn)，之前也沒(méi)有計(jì)提過(guò)折舊，我想問(wèn)一下，現(xiàn)在我要怎么入賬？怎么計(jì)提折舊，分錄應(yīng)該怎么做？

84785016| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/10 10:41
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 無(wú)償調(diào)入固定資產(chǎn)： 借：固定資產(chǎn) 貸：無(wú)償調(diào)撥凈資產(chǎn) （按目前成新度確認(rèn)價(jià)值入賬）
2020 02/10 10:44
84785016
2020 02/10 10:45
那如何計(jì)提折舊呢？
蔣飛老師
2020 02/10 10:45
以后每月計(jì)提折舊 借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊
84785016
2020 02/10 10:46
我這樣做以后，資產(chǎn)負(fù)債表不平
84785016
2020 02/10 10:46
左右相差的就是累積折舊的數(shù)字
蔣飛老師
2020 02/10 10:50
填寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債表固定資產(chǎn)時(shí)取值：原值?累計(jì)折舊
84785016
2020 02/10 11:03
84785016
2020 02/10 11:04
老師你麻煩看一下，負(fù)債和凈資產(chǎn)總計(jì)和資產(chǎn)總計(jì)就差累積折舊的3718.22
蔣飛老師
2020 02/10 11:07
借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用（減累計(jì)盈余） 貸：累計(jì)折舊
84785016
2020 02/10 11:11
這個(gè)對(duì)的，但是報(bào)表中就是沒(méi)提取到
84785016
2020 02/10 11:11
是不是還需要做一步
蔣飛老師
2020 02/10 11:14
借：累計(jì)盈余 貸：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 （可以補(bǔ)做這筆分錄）
84785016
2020 02/10 11:17
補(bǔ)做以后就平了，謝謝老師！
蔣飛老師
2020 02/10 11:18
好的，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。
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