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問題已解決
老師2019年的12月.9月的費(fèi)用普票2020年1月還能報銷給員工嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
不要跨年做了，跨年這個直接做費(fèi)用報銷有風(fēng)險，原則是需要做以前年度損益調(diào)整，要是金額不大對損益影響不大，你直接報銷，原則問題不大，但是我看學(xué)員反饋稅局那邊是說不可以，
2020 02/10 10:44
maize老師 
2020 02/10 10:44
我是建議不要報銷，要是報銷直接掛以前年度損益調(diào)整
84785028 
2020 02/10 10:46
金額2174呢
84785028
2020 02/10 10:47
老師怎么掛以前年度損益調(diào)整，沒接觸過，麻煩老師說詳細(xì)一點(diǎn)
84785028
2020 02/10 10:49
而且有張168的專票，牽扯到抵扣，這張票在增值稅平臺一直掛著呢，今天2020年1月才把票拿來
maize老師
2020 02/10 10:49
借以前年度損益調(diào)整2174 貸其他應(yīng)付款 2174 借利潤分配未分配利潤 2174 貸以前年度損益調(diào)整 2174 借其他應(yīng)付款2174 貸庫存現(xiàn)金 2174
84785028
2020 02/10 10:51
后期損益調(diào)整還需要在處理嗎
maize老師
2020 02/10 10:52
后期損益調(diào)整還需要在處理嗎 不處理，我建議是反結(jié)賬做12月賬上參與2019年匯算清繳
maize老師
2020 02/10 10:52
做2020年賬上沒有啥用了
84785028
2020 02/10 10:54
借以前年度損益調(diào)整2174 貸其他應(yīng)付款 2174 借利潤分配未分配利潤 2174 貸以前年度損益調(diào)整 2174 借其他應(yīng)付款2174 貸庫存現(xiàn)金 2174，這個分錄做到2019年12月去嗎老師
maize老師
2020 02/10 10:54
不是，這個是做2020年1月上面分錄，
84785028
2020 02/10 10:55
這樣一來，2019年12月底的財務(wù)報表與交的所得稅又不符了
84785028
2020 02/10 10:56
我沒明白老師，啥意思
84785028
2020 02/10 10:58
你的意思是直接反結(jié)賬，直接把這筆費(fèi)用做到2019年12月的賬里去
maize老師
2020 02/10 10:58
你做2019年賬上之后去更正之前財務(wù)報表和企業(yè)所得稅申報表，你這個金額不大，我看學(xué)員反饋是問稅局說這個季報可以和年報數(shù)據(jù)不一樣，
maize老師
2020 02/10 10:59
2019年賬上才可以參與2019年匯算清繳，你做2020年上面那這個納稅調(diào)減，根據(jù)2019年填寫匯算清繳話，那想稅前扣除需要納稅調(diào)減，但是需要看你稅局認(rèn)可不，一般是做2019年賬上稅局才認(rèn)可
84785028
2020 02/10 11:10
老師，那我直接做到2019年12月的賬里，然后今年匯算清繳時調(diào)增可以嗎，
maize老師
2020 02/10 11:11
然后今年匯算清繳時調(diào)增可以嗎 不需要，你這個不需要納稅調(diào)增
84785028
2020 02/10 11:14
那老師意思是不是，正常直接做到2019年12月憑證里，然后根據(jù)現(xiàn)在12月的利潤表做匯算清繳就正常是吧，我在更正12月財務(wù)報表
maize老師
2020 02/10 11:16
是的，正常直接做到2019年12月憑證里，然后根據(jù)現(xiàn)在12月的利潤表做匯算清繳就正常是吧，我在更正12月財務(wù)報表
84785028
2020 02/10 11:26
那老師，財務(wù)報表在網(wǎng)上正常更正，然后匯算清繳按現(xiàn)在新的利潤表報就沒事了，不用去稅務(wù)局在更正2019年12月的所得稅申報表了是吧
maize老師
2020 02/10 11:31
這個需要問下你稅局，我看學(xué)員反饋是可以這樣
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