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財政部 稅務(wù)總局公告2020年第9號 三、單位和個體工商戶將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物，通過公益性社會組織和縣級以上人民政府及其部門等國家機關(guān)，或者直接向承擔(dān)疫情防治任務(wù)的醫(yī)院（捐贈人憑承擔(dān)疫情防治任務(wù)的醫(yī)院開具的捐贈接收函辦理稅前扣除事宜），無償捐贈用于應(yīng)對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的，免征增值稅、消費稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加。 老師，最近這個文件可以免增值稅和附加稅的，自產(chǎn)產(chǎn)品需要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？？
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你好，同學(xué)
需要的，因為你這個增值稅是已經(jīng)免了，那么同時進項稅額不能抵扣。
2020 02/10 14:11
84784997 
2020 02/10 14:14
如果是外購商品的進項可根據(jù)購進時的不含稅金額計稅，那自產(chǎn)產(chǎn)品是按照什么價格計稅？
陳詩晗老師 
2020 02/10 14:15
自產(chǎn)按你同期同類銷售的平均價格計稅。
84784997
2020 02/10 15:14
學(xué)有些老師說自產(chǎn)產(chǎn)品是以制造這些產(chǎn)品所形成的進項稅額？那究竟哪個對？
陳詩晗老師
2020 02/10 15:17
進項稅額是根據(jù)你制造產(chǎn)品的成本對應(yīng)的進項確定
視同銷售銷項稅額是根據(jù)你同期同類銷售的平均價格計稅
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