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我們收到小規(guī)模納稅人代開的農(nóng)產(chǎn)品3%的專用發(fā)票金額100,稅額3。依據(jù)政策我們可以按照9%自行計算抵扣進項稅,那3%的專票還需要認證嗎?收到發(fā)票-認證發(fā)票再轉出-按9%的計算的抵扣的財務處理具體過程

84785027| 提问时间:2020 02/10 17:17
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
你好,增值稅一般納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品,從按照簡易計稅方法依照3%征收率計算繳納增值稅的小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票的,以增值稅專用發(fā)票上注明的金額和9%的扣除率計算進項稅額,直接按照九個點來做的,分錄是一樣的
2020 02/10 17:22
84785027
2020 02/10 17:25
不是需要先認證轉出,然后再按9%的來計算嗎
樸老師
2020 02/10 17:26
不用,直接按照9個點的來做
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