問題已解決

老師,我們是一個一般納稅人工程公司,有一般計稅項目,也有簡易計稅項目。 問題1:如果是一般計稅項目,對方給我們工程款,我們比如給對方開的是9%的專票,這個銷項稅是能抵扣我公司的進項稅是嗎?對方公司也能當(dāng)進項稅用是嗎? 問題2:如果是簡易計稅項目,對方給我們工程款,我們比如給對方開的是3%的專票(簡易計稅),這個銷項稅是否能抵扣我公司的進項稅?對方公司能當(dāng)進項稅用嗎? 問題3:我們是一般納稅人,對方給工程款,如果對方讓我公司開普通發(fā)票,我公司應(yīng)該按哪個稅率開票?能申領(lǐng)普通發(fā)票嗎?我公司這個銷項稅是否能抵扣我公司的進項稅?

84785012| 提問時間:2020 02/16 15:25
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文老師
金牌答疑老師
職稱:中級職稱
您,1、是的,是的。 2、您不可以抵扣您的進項,但是對方可以抵扣您3%的增值稅發(fā)票 3、一般計稅,開普票按9%開具,可以申請開普票的,可以抵扣您的專票的進項稅額
2020 02/16 15:34
84785012
2020 02/16 15:40
老師,第3個問題,我們給對方公司開的是9%的普票,您說我們這個開出的銷項稅額是能抵扣我公司的進項稅的,但是開的是普票,每月的增值稅申報表能體現(xiàn)出來嗎?是在銷項稅額那欄體現(xiàn)嗎?
文老師
2020 02/16 15:59
是的,可以的,就填在其他發(fā)票對應(yīng)的欄次
84785012
2020 02/16 16:28
老師,如果我公司給對方按簡易計稅3%開票,對方公司在有一般計稅的基礎(chǔ)上才能按3%當(dāng)進項稅使用是嗎?但是如果對方公司既有一般計稅也有簡易計稅,那對方公司應(yīng)該按什么入賬?那我公司給開出的3%的簡易計征專票對方公司是否能做進項稅?
84785012
2020 02/16 16:40
老師,還有個問題,簡易計征也是要認證的是吧?
文老師
2020 02/16 16:40
看他這個發(fā)票是用于一般計稅項目,還是用于簡易計稅項目的,如果是用于一般計稅項目的,那就可以抵扣3%的進項稅額,如果是用于簡易計稅項目的,那就不可以抵扣
84785012
2020 02/16 16:45
那如果他的這個項目是一般計稅項目,那他是不最好和咱們提出不要求按簡易計稅,而是讓咱們開一般計稅比較好些?
文老師
2020 02/16 16:57
是的,這樣就可以多抵扣一點
84785012
2020 02/16 17:04
十分感謝老師
84785012
2020 02/16 17:05
老師,還有個問題,簡易計征也是要認證的是吧?
文老師
2020 02/16 17:16
簡易征收的進項最好是收普票,不抵扣認證
84785012
2020 02/16 17:20
老師,那如果簡易計征開的專票呢?我們單位申請的簡易計征,給對方開票時用的是專票,那對方怎么做賬?應(yīng)該是需要認證的吧?認證后賬務(wù)上怎樣處理?
文老師
2020 02/16 17:27
可以認證不抵扣的
84785012
2020 02/16 17:29
那分錄怎么做?
文老師
2020 02/16 17:42
就是全額進成本費用
84785012
2020 02/16 17:52
老師,那增值稅申報表應(yīng)該怎么填寫?
文老師
2020 02/16 17:55
不抵扣的就不進入增值稅申報系統(tǒng)的
84785012
2020 02/16 18:06
進項稅轉(zhuǎn)出?
文老師
2020 02/16 18:09
沒有進進項稅額的,是不需要做進項稅額轉(zhuǎn)出的
84785012
2020 02/16 18:14
給對方開的是簡易計稅3%的專票,對方雖然收到的是簡易計稅專票,那也應(yīng)該需要認證這張票的,認證后增值稅申報表中進項稅沒這部分稅嗎?如果有就得進項稅轉(zhuǎn)出呀?
文老師
2020 02/16 18:57
簡易計稅項目的,不管收到的是3%的還是9%的都是這樣的
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