問(wèn)題已解決

你好，老師，我2018年二季度盈利繳納了所得稅，但年末總的是虧損的，2019年匯算清繳后我調(diào)增了利潤(rùn)，但總的還是虧損不用繳所得稅，匯算后我把退稅的金額做了賬務(wù)調(diào)整，調(diào)增的利潤(rùn)未做調(diào)整，但出報(bào)表后彌補(bǔ)以前年度的虧損額和我賬上數(shù)不一致，怎么調(diào)整？

84784967| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/16 16:07
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你是指賬面的虧損與稅法上面的虧損不一致的意思嗎？
2020 02/16 16:07
84784967
2020 02/16 16:11
對(duì)，賬面上的虧損與調(diào)整后的虧損不一致，就差調(diào)增利潤(rùn)的金額
鄒老師
2020 02/16 16:13
你好，因?yàn)闀?huì)計(jì)與稅法的對(duì)虧損的口徑計(jì)算不同，不一致是正常的，沒(méi)有必要特地調(diào)整到一致 比如會(huì)計(jì)上虧損10萬(wàn)，納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額1萬(wàn)，那稅法虧損就是9萬(wàn) 會(huì)計(jì)虧損10萬(wàn)與稅法虧損9萬(wàn)都是正確的，沒(méi)有必要特地調(diào)整到一致的
84784967
2020 02/16 16:20
2019年盈利已彌補(bǔ)完上年虧損，但始終還有那個(gè)差額，得需要怎么做才能平呢？
鄒老師
2020 02/16 16:21
你好，會(huì)計(jì)的盈利或者虧損與稅法的盈利或者虧損有差額，是因?yàn)槎叩目趶讲煌?，不需要調(diào)整到一致的 如果刻意調(diào)整到一致，反倒是錯(cuò)誤的
84784967
2020 02/16 16:26
知道了，謝謝老師
鄒老師
2020 02/16 16:26
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
84784967
2020 02/16 16:30
老師，我還想多問(wèn)一句，不是說(shuō)匯算清繳后可以通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整嗎，我這個(gè)問(wèn)題可不可以用這個(gè)科目呢
鄒老師
2020 02/16 16:31
你好，如果有跨年賬務(wù)涉及到損益科目錯(cuò)誤，是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整的 但是因?yàn)闀?huì)計(jì)的盈利或者虧損與稅法的盈利或者虧損有差額，是因?yàn)槎叩目趶讲煌?，不需要調(diào)整到一致的，調(diào)整到一致反倒是多此一舉
84784967
2020 02/16 16:33
這回明白了，非常感謝老師！
鄒老師
2020 02/16 16:33
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！
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