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問(wèn)題已解決
1月發(fā)現(xiàn)上年度成本科目入錯(cuò)，需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目嗎，19年全年虧損較多 會(huì)計(jì)分錄 借：以前年度損益調(diào)整 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 還需要調(diào)整中間所得稅那個(gè)分錄嗎
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你好，1月發(fā)現(xiàn)上年度成本科目入錯(cuò)，那你之前錯(cuò)誤的分錄是什么呢，才知道調(diào)整分錄是貸方是什么科目的
既然19年是虧損，就不需要做第二個(gè)調(diào)整分錄的（所得稅的分錄）
2020 02/16 20:53
鄒老師 
2020 02/16 20:54
跨年損益事項(xiàng)的調(diào)整，貸方是不能直接通過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目調(diào)整的
84784965 
2020 02/16 20:58
19年分錄借方入了主營(yíng)成本，但是實(shí)際上應(yīng)該是其他應(yīng)收款科目
鄒老師
2020 02/16 20:59
你好，那就是這樣做調(diào)整分錄的
借；其他應(yīng)收款，貸；以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借；以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
84784965
2020 02/16 21:04
老師，年度虧損為啥不需要所得稅調(diào)整呀
鄒老師
2020 02/16 21:05
你好，因?yàn)樘潛p本來(lái)就不需要計(jì)提所得稅，所以也就不需要調(diào)整所得稅的
盈利了才需要調(diào)整所得稅的
84784965
2020 02/16 21:10
老師你好我們最近在查賬發(fā)現(xiàn)人員調(diào)動(dòng)12月份應(yīng)該和其他公司掛個(gè)社保費(fèi)，當(dāng)時(shí)12月份沒(méi)有做，在1月發(fā)12月工資才發(fā)現(xiàn)，，今年1月份可以把12月社保計(jì)入今年費(fèi)用嗎
鄒老師
2020 02/16 21:11
你好，可以在今年補(bǔ)做去年12月份的社保費(fèi)用分錄
84784965
2020 02/16 21:12
那單位承擔(dān)部分計(jì)入成本還是也需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目呀
鄒老師
2020 02/16 21:12
你好，這個(gè)需要看這個(gè)是哪個(gè)崗位的人員社保
比如是生產(chǎn)崗位的，計(jì)入制造費(fèi)用，如果是行政管理崗位的，需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目 核算
84784965
2020 02/16 21:24
好的謝謝老師
鄒老師
2020 02/16 21:25
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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