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結(jié)轉(zhuǎn)上年計(jì)提的應(yīng)收賬款壞賬分錄咋列？

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/17 15:39
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辜老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你是要結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)減值損失，還是沖減上年度計(jì)提的壞賬哦
2020 02/17 15:39
84785034
2020 02/17 15:43
結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)減值損失
辜老師
2020 02/17 15:46
這個(gè)應(yīng)該在計(jì)提的當(dāng)期，月末結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候，借：本年利潤(rùn) 貸：資產(chǎn)減值損失
84785034
2020 02/17 16:01
我的意思是如果在審計(jì)過(guò)程中采用賬齡分析法計(jì)提應(yīng)收賬款的壞賬，下一年度如何結(jié)轉(zhuǎn)到年初未分配利潤(rùn)
辜老師
2020 02/17 16:03
你是在下一年根據(jù)審計(jì)的結(jié)果，要把上年度審計(jì)計(jì)提的壞賬，補(bǔ)在這個(gè)年度嗎
84785034
2020 02/17 16:07
是的
辜老師
2020 02/17 16:11
借：以前年度損益調(diào)整 貸：壞賬準(zhǔn)備 然后借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
84785034
2020 02/17 16:13
好的，謝謝老板
辜老師
2020 02/17 16:15
好的，客氣，幫到你就好
84785034
2020 02/17 16:17
那如何結(jié)轉(zhuǎn)因計(jì)提壞賬所引起的遞延所得稅資產(chǎn)
辜老師
2020 02/17 16:18
借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
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