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問題已解決
老師，小微企業(yè)的規(guī)定中，資產(chǎn)不超過5000萬，5000萬是平均值的意思嗎，還是最后一個月財報中的資產(chǎn)總額
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對的
平均值的
2020 02/17 23:59
郭老師 
2020 02/17 23:59
小型微利企業(yè)的吧
84784998 
2020 02/18 00:01
老師，那平均值就是每個季度的（月初+月末）/2
最后四個季度的平均值之和/4
老師對嗎
84784998
2020 02/18 00:02
這樣就是每一年的資產(chǎn)總額對嗎
郭老師
2020 02/18 00:03
是的
是這么算的
84784998
2020 02/18 00:05
好的，謝謝老師！那我二月份申報了2019年的企業(yè)所得稅，補交了2019年的企業(yè)所得稅500多，這一筆分錄在2020年二月份分錄怎么做呢
郭老師
2020 02/18 00:05
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費-所得稅
借應(yīng)交稅費貸銀存
借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整
84784998
2020 02/18 00:06
老師，這邊是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整這個科目
郭老師
2020 02/18 00:07
用利潤分配代替就可以了
做兩個分錄
84784998
2020 02/18 00:08
就是把老師發(fā)的這個分錄中的以前年度損益調(diào)整換成利潤分配就可以嗎
郭老師
2020 02/18 00:14
對的
最后一個別做了
84784998
2020 02/18 00:16
借：利潤分配-未分配利潤
應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
是這樣嗎？那計提需要再做一步嗎
郭老師
2020 02/18 00:30
你好，是的
不做了
84784998
2020 02/18 00:31
感謝老師！
郭老師
2020 02/18 00:41
不用客氣的
早點休息
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