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我們是一般納稅人,注冊的是建筑勞務公司,開的是3個點的票,請問這個勞務和勞務派遣有什么不同?
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速問速答你好,建筑勞務是你給人家去提供建筑安裝之類的和建筑有關的勞務,勞務派遣就是單純給其他公司提供人員,不限定是做什么的有很多崗位的人員,稅率小規(guī)模都是3%
2020 02/20 16:04
84785021
2020 02/20 16:14
我們是一般納稅人,簡易征收的話應該是多少稅率
84785021
2020 02/20 16:15
如果單純是勞務派遣簡易征收就是5個點,建筑勞務的簡易征收就是3個點是么
小云老師
2020 02/20 16:22
是的,一般納稅人的話簡易計稅勞務派遣是5%,你們這個是3%
84785021
2020 02/20 16:26
那我們已什么數(shù)據(jù)計算這3個點的稅呢?是已我們開出去的發(fā)票數(shù)還是扣除了我們支付給工人的工資后的差額來乘以3個點呢?謝謝
小云老師
2020 02/20 16:33
要看你公司符不符合規(guī)定,你去核稅時沒有說可以差額征收的就是按開出去的發(fā)票數(shù),根據(jù)國家稅務總局2016年公告第17號文件和國家稅務總局2016年公告第53號的規(guī)定,建筑企業(yè)差額征增值稅必須同時具備以下條件。
(1)建筑企業(yè)總承包方必須發(fā)生分包行為,其中分包包括專業(yè)分包、清包工分包和勞務分包行為。
(2)如果是在工程施工所在地差額預繳增值稅,則建筑企業(yè)必須跨縣(市、區(qū))提供建筑服務。如果建筑企業(yè)公司注冊地與建筑服務發(fā)生地是同一個國稅局管轄地,則不在建筑服務發(fā)生地預交增值稅。
(3)建筑企業(yè)跨縣(市、區(qū))提供建筑服務或建筑企業(yè)公司注冊地與建筑服務發(fā)生地是同一個國稅局管轄地,簡易計稅方法計稅的總承包方,只要發(fā)生分包業(yè)務行為,總承包方都在公司注冊地差額零申報增值稅。
(4)分包方向總承包方開開具增值稅發(fā)票時,必須在增值稅發(fā)票上的“備注欄”中必須注明建筑服務發(fā)生地所在縣(市、區(qū))、項目的名稱。
(5)建筑企業(yè) 跨縣(市、區(qū))提供建筑服務,在向建筑服務發(fā)生地主管國稅機關預繳稅款時,需填報《增值稅預繳稅款表》,并出示以下資料:
①與發(fā)包方簽訂的建筑合同復印件(加蓋納稅人公章);
②與分包方簽訂的分包合同復印件(加蓋納稅人公章);
③從分包方取得的發(fā)票復印件(加蓋納稅人公章)。
84785021
2020 02/20 16:45
人員是我們自己的是不是就不能差額征稅,扣除員工工資了?如果是我們又分包出去了,那就要扣除分包的成本?
小云老師
2020 02/20 16:52
具體還要以你當?shù)囟惥终J可為準,你可以去問問專管員
84785021
2020 02/20 16:57
好的,謝謝
小云老師
2020 02/20 17:06
不客氣,祝你工作順利
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