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問(wèn)題已解決
開(kāi)出工程款發(fā)票，去外地預(yù)繳稅費(fèi) 預(yù)繳時(shí)：借方：應(yīng)交稅金-增值稅-已交稅金、附加稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅； 貸方：現(xiàn)金 計(jì)提時(shí)：借方：稅金及附加-附加稅； 所得稅費(fèi)用-企業(yè)所得稅； 管理費(fèi)用-個(gè)人所得稅； 貸方：應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅 這樣做哪里不對(duì)嗎？
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你好，這里個(gè)人所得稅計(jì)提，借方不是管理費(fèi)用，而是通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目核算才是的
2020 02/25 11:58
84785033 
2020 02/25 12:00
哦哦，我查看了之前的帳，有一筆外地預(yù)繳的個(gè)人所得稅直接計(jì)入了營(yíng)業(yè)外支出？又是什么意思呢？
鄒老師 
2020 02/25 12:02
你好，有一筆外地預(yù)繳的個(gè)人所得稅直接計(jì)入了營(yíng)業(yè)外支出，這說(shuō)明用的科目就錯(cuò)了
84785033
2020 02/25 12:14
老師，還是不太明白，那為什么不計(jì)入所得稅費(fèi)用-個(gè)人所得稅，而是應(yīng)付職工薪酬呢
鄒老師
2020 02/25 12:15
你好，因?yàn)樗枚愘M(fèi)用核算的是企業(yè)所得稅這個(gè)稅種，不核算工資薪金個(gè)人所得稅的
工資薪金個(gè)人所得稅是從個(gè)人工資扣除，所以核算的科目是應(yīng)付職工薪酬
計(jì)提個(gè)人所得稅的時(shí)候，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
84785033
2020 02/25 12:37
當(dāng)時(shí)稅務(wù)局有兩種繳款方式，一種要申報(bào)工人工資表，一種是按計(jì)稅金額的0.004繳納的個(gè)稅，項(xiàng)目經(jīng)理去代交的按定額的0.004交了個(gè)稅，這個(gè)個(gè)稅是不是不用申報(bào)，如果計(jì)入借方：應(yīng)付職工薪酬的話后面如何做平呢？
鄒老師
2020 02/25 12:53
你好，個(gè)人所得稅需要申報(bào)的
計(jì)提個(gè)人所得稅，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
之后計(jì)提了工資，那應(yīng)付職工薪酬就可以平了
借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬
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