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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師：12月的工資1月發(fā)放，我們醫(yī)院是在2019年12月期間都沒(méi)交過(guò)個(gè)稅?，F(xiàn)在我在做1月的憑證。我報(bào)個(gè)稅按照12月的工資來(lái)，有些就有個(gè)稅了。那代交的個(gè)稅在1月計(jì)提還是下月計(jì)提？計(jì)提的分錄請(qǐng)給一個(gè)，謝謝
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您好
代繳的個(gè)人所得稅在發(fā)放工資的月份從工資里面扣減
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2020 02/26 13:14
84785001 
2020 02/26 13:16
但這12月的工資已發(fā)，我只有在下個(gè)月計(jì)提嗎，那不是下個(gè)月要扣兩個(gè)月的？
bamboo老師 
2020 02/26 13:16
那只好下個(gè)月發(fā)放工資的時(shí)候扣兩個(gè)月的
84785001
2020 02/26 13:17
另外：新個(gè)稅的計(jì)算方法怎么計(jì)算的呀？
bamboo老師
2020 02/26 13:19
（應(yīng)發(fā)工資-起征點(diǎn)-個(gè)人承擔(dān)五險(xiǎn)一金-專項(xiàng)附加扣除）*適用個(gè)人所得稅稅率-速算扣除數(shù)
84785001
2020 02/26 13:21
那是不是這個(gè)月我交了300.到了下個(gè)月應(yīng)納稅所得額超過(guò)36000.就用36000*稅率再減去前面交的300
bamboo老師
2020 02/26 13:27
還要減去速算扣除數(shù)
84785001
2020 02/26 13:29
對(duì)的。那這樣算對(duì)嗎？有幾個(gè)月還要減除幾個(gè)月的生活費(fèi)5000
bamboo老師
2020 02/26 13:39
對(duì)的 現(xiàn)在是按年累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳
84785001
2020 02/26 13:41
那就是每個(gè)月造工資表的時(shí)候要先計(jì)算出稅金反映在工資表
bamboo老師
2020 02/26 13:45
是的 算工資的時(shí)候?qū)?yīng)的個(gè)人所得稅要算出來(lái)
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