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企業(yè)在匯算清繳時，收入調(diào)增了400萬，會計憑證怎么做賬？需要做嗎？

84785042| 提問時間：2020 03/02 17:25
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會計師
你好，匯算是調(diào)表不調(diào)整賬的，調(diào)完正常交所得稅就好了
2020 03/02 17:26
84785042
2020 03/02 17:27
那第二年這400萬又開票了，計入了主營業(yè)務(wù)收入了，怎樣做賬調(diào)整這重復的400萬呢？
玲老師
2020 03/02 17:31
沒有票的收入，你賬上記了收入，你可以按無票收入來申報，這就沒有稅會差異了
84785042
2020 03/02 17:37
這400萬后面又開了票！之前調(diào)增的主營業(yè)務(wù)收入是不是應(yīng)該計入以前年度損益調(diào)整
玲老師
2020 03/02 17:40
開票的收入正常記在開票的當期，有納稅調(diào)整的在匯算清繳時填寫調(diào)整表就可以，
84785042
2020 03/02 17:52
這樣就重復計了400萬?。?/div>
玲老師
2020 03/02 18:06
你前面是不是按無票收入申報的，把無票收入分錄 紅沖了，再做正確金額的分錄
84785042
2020 03/02 18:11
沒有申報增值稅，只有在匯算的時候調(diào)整了400萬
84785042
2020 03/02 18:12
也就是這個收入再匯算的時候已經(jīng)交了所得稅了。
玲老師
2020 03/02 18:19
沒有申報增值稅那咋記重了呢，不理解，你是當年記收入沒有報增值稅嗎 ？
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