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問(wèn)題已解決
你好老師，我們是2月2日收到對(duì)方開(kāi)的普通發(fā)票，但是這張金額多開(kāi)了一份稅款（總金額就應(yīng)該含稅的，此票對(duì)方開(kāi)了兩份稅款），可是匯款沒(méi)有發(fā)現(xiàn)是錯(cuò)的就把錢(qián)匯給對(duì)方了。2月11日對(duì)方把正確的金額重開(kāi)普通發(fā)票后，又把多開(kāi)的稅款給退了回來(lái)。像這種情況應(yīng)該怎么處理呢？還有應(yīng)該如何記賬呢？我們是差額事業(yè)單位。
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你們?cè)?.2號(hào)的雙分錄是什么樣？
2020 03/03 09:48
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2020 03/03 09:49
我是出納，不記賬，也不知道怎么做的分錄
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2020 03/03 09:50
像這種情況會(huì)計(jì)應(yīng)該怎么記賬呢？憑證應(yīng)該需要怎么寫(xiě)清楚這個(gè)情況呢？
文靜老師 
2020 03/03 10:14
1.首先你需要和會(huì)計(jì)確認(rèn)雙分錄是什么樣才可以幫你看分錄如何調(diào)整。2.憑證可以做一個(gè)情況說(shuō)明，和收款回單一起作為收到退回稅款的憑證附件。說(shuō)明:2020年2月2日收到**（對(duì)方全稱）開(kāi)具普通發(fā)票一張，金額多開(kāi)稅款**元，誤按發(fā)票全額匯款。2月11日**（對(duì)方全稱）已重開(kāi)普通發(fā)票，并退還多收稅款。特此說(shuō)明。3.你們應(yīng)該把2月2號(hào)普票發(fā)票聯(lián)退還對(duì)方，把重開(kāi)的發(fā)票作為附件附在原來(lái)的憑證后面。并在2月2日后面也附一個(gè)說(shuō)明寫(xiě)清楚這是換票。4.不確定2月2日你用什么戶頭付款和計(jì)入的借方科目。假設(shè)是實(shí)有資金戶和事業(yè)支出。2月11日借:銀行存款（多余稅款）貸:業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用（多余稅款）。預(yù)算會(huì)計(jì):借:資金結(jié)存-貨幣資金貸:事業(yè)支出。整體思路就是調(diào)減費(fèi)用支出，增加銀行存款
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2020 03/03 10:19
好的 明白了 謝謝老師
文靜老師
2020 03/03 10:20
不客氣，沒(méi)有問(wèn)題請(qǐng)五星好評(píng)哦
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