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問題已解決
老師，月末進，銷項需要結(jié)轉(zhuǎn)到應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅科目嗎？還是直接取進項和銷項的差額，借應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應交稅費未交增值稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面去，你看下面這個截圖
2020 03/04 09:40
84785042 
2020 03/04 09:46
如果這樣做分錄，我的應交稅費科目，借方和貸方的金額，大于實際金額
84785042
2020 03/04 09:48
以前小規(guī)模的時候，應交稅費科目。借方和貸方的本月合計數(shù)，本年累計金額都與實際相符，現(xiàn)在一般納稅人，從應交稅費科目的本月合計數(shù)和本年累計數(shù)，不是實際的金額
maize老師 
2020 03/04 09:48
你賬上那個進項稅額和申報是不是不一樣？
84785042
2020 03/04 10:02
如圖1月，24670元是當月應交增值稅，在應交稅費合計數(shù)的借方和貸方，同時增加了兩次，使合計數(shù)的金額比實際金額大
maize老師
2020 03/04 10:04
不是看這個，這個是看期末余額 還有需要看明細，看明細是不是結(jié)平了
84785042
2020 03/04 10:07
期末余額是對的，和實際申報也一樣，可是我們每月快報要填應交稅費總額和已交稅費總額，以前小規(guī)模納稅人直接通過這個科目的借方和貸方就能看出，現(xiàn)在就只有看明細才行，如果看這個的話，由于月末結(jié)轉(zhuǎn)原因累計數(shù)就大于了實際金額！
maize老師
2020 03/04 10:08
不看這個一級科目，是看明細那個余額結(jié)轉(zhuǎn)，
84785042
2020 03/04 10:10
哦哦，好的，所以我就懷疑自己結(jié)轉(zhuǎn)有誤，因為看有人說不需要做進項，銷賬結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，只需要將進，銷的差額直接轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目科目
maize老師
2020 03/04 10:13
你看那個三級明細是不是沒有余額就可以，不是看這個一級
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