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請問老師，特殊性稅務(wù)處理時，非股權(quán)支付部分是要交企業(yè)所得稅的，那這部分不調(diào)整會計利潤嗎？

84785004| 提問時間：2020 03/06 10:17
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張樂老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
你好，特殊性稅務(wù)處理是進行的稅務(wù)處理，除了對所得稅費用影響外，不需要調(diào)整會計利潤。
2020 03/06 10:25
84785004
2020 03/06 10:32
不調(diào)整會計利潤怎么交這塊的所得稅??？
張樂老師
2020 03/06 10:51
會計利潤和企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是兩個概念。 特殊性稅務(wù)處理是企業(yè)所得稅上的處理。 稅會兩條線。
84785004
2020 03/06 11:01
算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時不是在會計利潤的基礎(chǔ)上調(diào)整的嗎？
張樂老師
2020 03/06 11:04
是的，是在會計利潤的基礎(chǔ)上進行調(diào)整，但調(diào)整的不是會計利潤，是調(diào)整為應(yīng)納稅所得額。
84785004
2020 03/06 11:18
特殊性稅務(wù)處理這塊，非股權(quán)投資確認(rèn)轉(zhuǎn)讓所得或損失，是合并方確認(rèn)還是被合并方確認(rèn)??？會計上怎么做賬?。?/div>
張樂老師
2020 03/06 11:39
是說非股份支付部分確認(rèn)轉(zhuǎn)讓所得或損失吧？是指被合并方。
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