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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我公司是一般納稅人，本月進(jìn)項(xiàng)稅20000元，銷項(xiàng)稅10000元，簡(jiǎn)易征收500元，我的賬務(wù)處理是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅10000，應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅10000元貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅20000，次月：借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅500貸:銀行存款500可以嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
一、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10000
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）20000
二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅未10000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10000
形成留抵增值稅10000元，這個(gè)是一般計(jì)稅的項(xiàng)目。
三、對(duì)于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，下月交稅平賬，你的分錄是正確的
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅）500
貸：銀行存款500
2020 03/06 10:24
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