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我們是小企業(yè)會計制度,2019年第四季度的所得稅忘了計提,一月份交了6000元,這個賬怎么做?

84784990| 提問時間:2020 03/10 09:18
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maize老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師,中級會計師
小企業(yè)會計制度作廢 ,借:所得稅費用貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅   補交稅款時   借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2020 03/10 09:18
84784990
2020 03/10 09:21
不通過以前年度損益調(diào)整嗎?都說不能直接計入所得稅費用,小企業(yè)會計制度可以嗎?
maize老師
2020 03/10 09:22
小企業(yè)是可以的,那企業(yè)會計準則是通過以前年度損益調(diào)整 你這個小企業(yè)制度作廢了,
84784990
2020 03/10 09:25
但是也有說通過利潤分配-未分配利潤,所以我有點懵,搞不清楚哪個是對
maize老師
2020 03/10 09:30
你想?yún)^(qū)別和之前不一樣,那就不按小企業(yè),直接做利潤分配-未分配利潤
84784990
2020 03/10 09:34
只要入費用沒有稅務(wù)風(fēng)險就行
maize老師
2020 03/10 09:36
這個不會少交稅,這個所得稅費用,你交稅看的是利潤總額
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