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問題已解決
您好，小規(guī)模納稅人開普票季度未達30萬，免增值稅，分錄如下是否正確 借：應(yīng)收賬款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 減免 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅費 貸：主營業(yè)務(wù)收入 減免時借方是否應(yīng)該 寫應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 去沖平呢？？？
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你這個分錄不對應(yīng)交稅費就一個應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅小規(guī)模的用不到其他確認收入，借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，然后不需要交稅的收入結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。
2020 03/11 09:45
84784997 
2020 03/11 09:51
就是無需在應(yīng)交增值稅下面再設(shè)三級科目了對吧？ 我之前看實務(wù)，有老師說可以計入主營業(yè)務(wù)收入，是因為我是小規(guī)模的原因？直接結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入？？還是？？
郭老師 
2020 03/11 09:53
發(fā)票如果帶著稅率，按我寫的分錄
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