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老師，我們小微企業(yè)未達30萬免交增值稅，我是這樣做的：借 應收賬款 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 那把減免的稅額結(jié)轉(zhuǎn)的時候，借 應交稅費-應交增值稅-減免稅額 貸 營業(yè)外收入，這樣可以的嘛？但是這樣子銷項稅額的貸方就有余額，減免稅款的借方也有余額，怎么辦？
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小規(guī)模不用設置三級科目，應交稅費應交增值稅就可以。
2020 01/14 16:06
郭老師 
2020 01/14 16:06
借銀行存款貸主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的時候，借應交稅費應交增值稅貸營業(yè)外收入。
84784973 
2020 01/14 16:08
但是我們這個記賬軟件好像都有三級科目的
84784973
2020 01/14 16:09
應交增值稅后面都帶有三級科目
郭老師
2020 01/14 16:11
自己增加一個二級科目就行。
84784973
2020 01/14 16:12
小規(guī)模是所有科目都不用設置三級嗎？還是說個別科目
郭老師
2020 01/14 16:13
增值稅的不設置三級科目。
84784973
2020 01/14 16:13
或者我能不能從銷項轉(zhuǎn)到減免，再從減免轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
郭老師
2020 01/14 16:16
你沒有銷項稅額。
84784973
2020 01/14 16:16
我確認收入的時候就記了銷項稅額
郭老師
2020 01/14 16:17
那你就可以這么做吧。
84784973
2020 01/14 16:20
哈？
郭老師
2020 01/14 16:27
你那么設置了，就按你寫的來做就行了。
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