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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)注銷時，賬上有幾萬的其他應(yīng)付款(借法人的)掛著，該如何處理？肯定是不會還給法人了。
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你好，不需要償還的其他應(yīng)付款，需要轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入科目核算
2020 03/12 15:59
84784950 
2020 03/12 16:04
1/手里還有幾張進(jìn)項票(未認(rèn)證的)，要不要處理？
3/因為這幾張未認(rèn)證的進(jìn)項票導(dǎo)致預(yù)付賬款還有金額(當(dāng)時按銀行回單做的預(yù)付賬款，但發(fā)票沒有認(rèn)證，一直留著，)這個科目金額要如何處理？
鄒老師 
2020 03/12 16:11
你好
1，沒有認(rèn)證就不需要再認(rèn)證了
2，按普通發(fā)票入賬，沖銷之前掛賬的預(yù)付賬款就是了
84784950
2020 03/12 16:21
進(jìn)項發(fā)票我就按照普通發(fā)票來入賬，不考慮進(jìn)項稅的問題了，分錄這樣直接寫？借 主營業(yè)務(wù)成本(票面含稅金額) 貸 預(yù)付賬款 即可了？
還有一個問題，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)期末余額是-731(是負(fù)數(shù)哦)，這個該如何處理？
鄒老師
2020 03/12 16:23
你好
1是按普通發(fā)票入賬，分錄是，借；庫存商品等科目，貸；預(yù)付賬款
2是有留抵稅額導(dǎo)致的-731的余額嗎？
84784950
2020 03/12 16:36
1/老師，我們是汽車租賃行業(yè)，是屬于轉(zhuǎn)租的那種，不涉及庫存，我之前確認(rèn)收入的分錄是貸主營業(yè)務(wù)收入-汽車租賃 結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄是 借 主營業(yè)務(wù)成本-汽車租賃，所以，按普通發(fā)票入賬時，借方還是主營業(yè)務(wù)成本可以嗎？
2/是的，老師，是留底稅額導(dǎo)致的余額
鄒老師
2020 03/12 16:38
你好
1，可以的
2，留抵稅額導(dǎo)致的應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)不需要特地調(diào)整的
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