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問(wèn)題已解決
公司是生產(chǎn)企業(yè)，內(nèi)銷銷售額100萬(wàn)，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅20萬(wàn)，外銷額50萬(wàn)，外銷產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅10萬(wàn)，出口業(yè)務(wù)的免抵退中的退到底退哪一部分啊？
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出口業(yè)務(wù)免抵退中的“退”退的是外銷產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅10萬(wàn)元中的部分稅，這個(gè)中間存在不能退稅的金額，列支主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，能夠退稅的就是計(jì)入出口退稅，但你的實(shí)際情況，這部分稅最多是：抵，就是國(guó)外出口業(yè)務(wù)應(yīng)退的稅，抵減了國(guó)內(nèi)銷售需要交的增值稅。因?yàn)閼?yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，這個(gè)科目的余額正常用這些數(shù)據(jù)計(jì)算是正數(shù)，就是需要交增值稅，不是留抵增值稅，因此無(wú)法退稅
2020 03/15 12:12
84785039 
2020 03/15 12:31
如果是外貿(mào)企業(yè)，那么出口部分對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理呢？
江老師 
2020 03/15 12:38
這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅，能夠退稅的，就退稅，不能退稅的出（就是進(jìn)項(xiàng)稅率與退稅率之差部分的進(jìn)項(xiàng)稅額），就是做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，計(jì)入成本。
84785039
2020 03/15 12:47
外貿(mào)企業(yè)的出口部分的進(jìn)項(xiàng)稅直接退還是先抵扣內(nèi)銷應(yīng)納稅額后的剩余部分再退？
江老師
2020 03/15 12:58
免抵退稅政策，免交出口業(yè)務(wù)的增值稅；接下來(lái)是：出口業(yè)務(wù)采購(gòu)的進(jìn)項(xiàng)稅抵減國(guó)內(nèi)銷售應(yīng)交的增值稅，還有多的進(jìn)項(xiàng)稅留抵稅額，才是退采購(gòu)業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額。
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