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小企業(yè)會計準則下，應交稅費需要計提嗎，繳納的增值稅計入哪里呢
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你好，你所指的應交稅費具體是指的什么稅種？是增值稅，還是附加稅，還是企業(yè)所得稅？
如果是小規(guī)模納稅人的增值稅
借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；銀行存款
2020 03/15 15:37
84784948 
2020 03/15 15:39
我們是一般納稅人，我現(xiàn)在都有點混亂了，到底轉不轉未交增值稅，不轉又計入哪里呢
84784948
2020 03/15 15:42
然后發(fā)票沒有認證抵扣的進項發(fā)票是計入待認證里面嗎
鄒老師 
2020 03/15 15:42
你好，需要把銷項稅額，進項稅額結轉到轉出未交增值稅的
如果是銷項稅額大于進項稅額，這樣結轉
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額），應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸；應交稅費-未交增值稅
繳納的時候， 借；應交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
84784948
2020 03/15 15:44
聽課時，老師說小企業(yè)會計準則不用計提，不是計入已交稅金嗎
鄒老師
2020 03/15 15:46
你好，一般納稅人的增值稅是需要做結轉處理的
不是計入已交稅金明細的，已交稅金明細是用來核算一般納稅人預交的增值稅
84784948
2020 03/15 15:48
然后發(fā)票沒有認證抵扣的進項發(fā)票是計入待認證里面嗎
鄒老師
2020 03/15 15:50
你好，取得了發(fā)票沒有認證，但是入賬了，是通過待認證進項稅額明細科目核算的
84784948
2020 03/15 15:51
也就是說沒有入賬的話，也可以認證女入賬對嗎
84784948
2020 03/15 15:51
就是我可以后期認證后再入賬，可以嗎
鄒老師
2020 03/15 15:54
你好，發(fā)票沒有認證可以先入賬，稅額部分通過待認證進項稅額核算，之后認證了從待認證進項稅額結轉到進項稅額 核算
84784948
2020 03/15 18:12
哦哦哦，那老師。就是12月份調了很多帳，那12月份財務報表修改后，前面的財務報表需要修改嗎
鄒老師
2020 03/15 20:12
你好，12月份及以后月份的報表需要修改的
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